Un esaminatore di frodi certificato conduce indagini di esperti su possibili attività illegali in banche, società e negozi al dettaglio. Esamina la documentazione e intervista i sospettati di elaborare i dettagli di una denuncia di frode finanziaria. Inoltre, gli esaminatori avviano programmi di deterrenza e prevenzione delle frodi per aiutare le aziende a evitare problemi futuri. Un esaminatore di frodi certificato può detenere quel titolo specifico o lavorare sotto un’altra designazione, come contabile forense o revisore interno.
La maggior parte degli esaminatori di frodi certificati lavora per banche o società private, sebbene alcune siano impiegate da società di revisione, società di consulenza e agenzie governative. Inoltre, un esaminatore esperto può diventare un lavoratore autonomo, fornendo servizi investigativi a contratto per molti clienti diversi. Le responsabilità e gli obiettivi dell’esaminatore sono sostanzialmente gli stessi in tutti gli ambienti di lavoro.
Quando il personale dell’azienda sa o sospetta che sia stata commessa una frode, l’esaminatore avvia un’indagine approfondita. Lui o lei ricerca registri di controllo, estratti conto bancari, corrispondenza e-mail e altre forme di documentazione che potrebbero identificare un sospetto. In caso di furto di denaro o beni materiali, l’esaminatore può esaminare i nastri di sorveglianza e intervistare le persone con conoscenza dell’evento. Dopo aver scoperto fatti, lui o lei può mettere insieme un rapporto dettagliato e contattare le autorità competenti. Se un sospetto è accusato di frode, l’esaminatore può essere invitato a testimoniare in tribunale come testimone esperto per descrivere i dettagli dell’indagine e presentare materiali pertinenti.
Gli esaminatori delle frodi inoltre ricercano e sviluppano corsi di formazione e linee guida per i dipendenti per aiutare a prevenire le frodi. Possono suggerire l’installazione di nuove tecnologie di sorveglianza o software di monitoraggio e localizzazione dei computer per aiutare a scoraggiare le persone dal commettere il crimine. Molti esaminatori organizzano seminari per operatori addetti alla prevenzione delle perdite, commercialisti e dirigenti aziendali per insegnare loro l’importanza di un audit coerente e il riconoscimento di bandiere di avvertimento.
L’Association of Certified Fraud Examiners (ACFE) è un’organizzazione globale che fornisce le credenziali ai nuovi esaminatori. Un individuo può ottenere la certificazione completando i requisiti di istruzione, richiedendo l’adesione all’ACFE, frequentando corsi di formazione e superando un esame. Al fine di qualificarsi per l’adesione, un individuo di solito ha bisogno di avere una laurea o superiore in contabilità, pre-legge, amministrazione aziendale o altro importante legato alla finanza. Inoltre, in genere sono richiesti due o più anni di esperienza in audit o prevenzione delle perdite. Soddisfacendo i prerequisiti e superando l’esame, un nuovo esaminatore di frodi certificato è idoneo all’impiego in un’ampia varietà di contesti.