L’affacturage en fonds de roulement est un service commercial qui permet aux entreprises d’utiliser le fonds de roulement le plus tôt possible. Souvent appelée simplement affacturage ou avance de facture, cette stratégie permet à une entreprise de vendre les factures d’une période de facturation récemment clôturée et de commencer à utiliser immédiatement un pourcentage important du solde de ces factures. L’acheteur des factures reçoit les paiements directement des clients destinataires des factures, réglant ainsi intégralement la dette. Les entreprises qui utilisent l’affacturage du fonds de roulement appliquent souvent cette approche pour un certain nombre de cycles de facturation successifs et peuvent établir un accord de travail permanent avec une société d’affacturage.
Le processus associé à l’affacturage du fonds de roulement est assez simple. Le service d’affacturage évalue la stabilité d’un client potentiel et examine la moyenne de ses comptes clients au cours des derniers mois. Cela permet au service d’avoir une idée du temps que les clients mettent en moyenne pour payer les factures une fois qu’elles sont reçues. La plupart des services d’affacturage préfèrent les situations où le délai d’exécution des factures se situe entre trente et quarante-cinq jours après leur émission.
En supposant que les comptes débiteurs soient acceptables, le service d’affacturage achètera les factures émises pour la dernière période de facturation. Au moment de l’achat, le client reçoit un pourcentage de la valeur nominale de ces factures, généralement compris entre quatre-vingt et quatre-vingt-cinq pour cent. Une fois les factures payées en totalité, le service d’affacturage paie le solde au client, moins trois à cinq pour cent de la valeur nominale globale des factures. Ces trois à cinq pour cent qui sont retenus sont considérés comme des frais pour fournir l’avance de fonds de roulement au client.
L’affacturage du fonds de roulement présente plusieurs avantages. Le plus évident est que l’émetteur des factures achetées reçoit des espèces maintenant plutôt que plus tard. Parallèlement à cet avantage, la plupart des services d’affacturage prennent en charge le processus de recouvrement. Cela signifie que l’émetteur n’a plus à maintenir du personnel ou à consacrer du temps à ces efforts. Selon la taille de la clientèle et le délai moyen de règlement des factures impayées, cette économie peut être importante.
Les entreprises qui ne sont pas en mesure d’établir une ligne de crédit de fonds de roulement avec une banque peuvent trouver que l’affacturage de fonds de roulement est une option de financement viable. En supposant que les processus de recouvrement utilisés par la société d’affacturage soient conformes à l’éthique du service client du client, la relation est susceptible d’être productive et amicale. Avant de s’engager réellement dans une situation d’affacturage, il est impératif de comprendre exactement ce qui est requis en termes de conformité et comment les processus de recouvrement seront gérés. Cela permettra d’éviter toute situation désagréable qui pourrait entraîner des pertes dans la base de clients.