Auch als Forderungsgarantie bekannt, ist eine unabhängige Garantie eine Art finanzieller Vereinbarung, die sicherstellt oder garantiert, dass ein Empfänger oder Gläubiger Zahlungen auf Verlangen erhalten kann, sofern diese Forderung den Vertragsbedingungen entspricht die Transaktion regeln. Diese Art von Garantie ist in der Regel beim Verkauf einer Leistungsanleihe sowie bei anderen Arten von Finanzvereinbarungen enthalten. Normalerweise hängt die Zahlungsfähigkeit davon ab, dass die andere Partei in der Vereinbarung bestimmte Pflichten im Zusammenhang mit der Vereinbarung nicht erfüllt, was dem Gläubiger das Recht gibt, Zahlungen zu verlangen und den Vertrag vor dem ursprünglich vorgeschlagenen Fälligkeitstermin zu begleichen.
Die allgemeine Funktion einer unabhängigen Garantie besteht darin, sicherzustellen, dass die Interessen des Gläubigers in verschiedenen Arten von finanziellen Vereinbarungen gewahrt werden, indem sie eine Art Entschädigung für den Fall bietet, dass die andere Vertragspartei ihren Verpflichtungen nicht nachkommt. Die Garantie besteht häufig in Form einer Erfüllungsgarantie, die dem Gläubiger ausgestellt wird und die zur Zahlung vorgelegt werden kann, wenn der Emittent diesen Verpflichtungen nicht nachkommt. Auf diese Weise wird der Gläubiger zumindest teilweise für Verluste entschädigt, die aufgrund der Nichterfüllung der versprochenen Leistung des zweiten Teils wahrscheinlich eintreten werden.
Eine der einfachsten Möglichkeiten, die Funktionsweise einer unabhängigen Garantie zu verstehen, besteht darin, den Verkauf einer runden Partie Teppiche durch einen Exporteur an einen Importeur in Betracht zu ziehen. Als Teil des Geschäfts kann der Importeur verlangen, dass der Exporteur einen förmlichen Schuldschein von einer Bank einholt, der besagt, dass der Importeur eine bestimmte Entschädigung erhält, wenn der Exporteur die Teppiche nicht rechtzeitig und in der richtigen Menge liefert. Die Notiz wird an den Importeur weitergeleitet, der sie bis zum Abschluss des Verkaufs und der Lieferung der Teppiche aufbewahrt. Liefert der Exporteur nicht fristgerecht oder verringert sich die Menge, kann der Importeur als Zahlungsempfänger der Bank den Zahlungsschein vorlegen. Die Bank wird die Zahlung einlösen und dann den Betrag dieser Zahlung von den Konten des Exporteurs abziehen.
Die unabhängige Garantie dient der Wahrung der Interessen der Gläubiger für den Fall, dass der Schuldner seinen im Rahmen des Geschäftsabschlusses eingegangenen Verpflichtungen nicht nachkommt. Die Höhe der Bürgschaft kann den Ausfall zwar nicht vollständig kompensieren, sie gleicht aber zumindest teilweise Verluste aus, die dem Gläubiger entstanden sind, sei es durch entgangene Gelegenheiten zum Verkauf von Waren oder durch Aufwendungen, die während des Wartens auf die Erfüllung der zweiten Partei entstanden sind ihre vertraglichen Verpflichtungen. Neben dem Schutz der Interessen des Gläubigers bietet die Inanspruchnahme einer unabhängigen Garantie auch eine zusätzliche Motivation für diese zweite Partei, die Bedingungen des Vertrages einzuhalten, so dass die Garantie nie in Anspruch genommen wird.