Ein notleidender Kredit ist ein Kredit, der entweder in Zahlungsverzug ist oder kurz davor steht, mit einer begründeten Erwartung, dass der Kredit in Zahlungsverzug gerät, obwohl er technisch noch nicht ausgefallen ist. In der Regel vermeiden Banken gerne notleidende Kredite, da das Risiko besteht, dass sie die Restsumme des Kredits, geschweige denn die aufgelaufenen Zinsen, nicht zurückbekommen. Diese Art von Darlehen wird manchmal auch als nicht periodengerechtes Darlehen oder einfach als zweifelhaftes Darlehen bezeichnet.
Die Bedingungen, unter denen ein Kredit als notleidend bezeichnet werden kann, variieren. Als Faustregel gilt, dass es sich um ein notleidendes Darlehen handelt, wenn 90 Tage lang keine Zins- oder Tilgungszahlungen eingegangen sind. Wurden Sonderregelungen zur Refinanzierung oder Zahlungsverzögerung getroffen und bestehen begründete Zweifel, dass der Schuldner das Darlehen zurückzahlen kann, kann das Darlehen auch dann als notleidend gelten, wenn die 90-Tage-Frist nicht verstrichen ist.
Sobald ein Kredit als notleidend eingestuft wurde, kann der Kreditgeber Schritte unternehmen, um den Kapitalbetrag zurückzufordern. Bei einem durch einen Vermögenswert unterlegten Kredit kann der Vermögenswert gepfändet werden. Das klassische Beispiel hierfür ist eine Wohnungsabschottung, bei der die Bank das Haus, das einen Kredit besichert, übernimmt und an einen anderen Käufer verkauft, um den noch ausstehenden Betrag des notleidenden Kredits zurückzufordern. Ein weiteres Beispiel könnte eine Autobeschlagnahme sein, bei der eine notleidende Autonotiz wieder gutgemacht wird, indem das Auto zurückgenommen und an einen anderen Käufer verkauft wird.
Banken können auch Inkassodienste in Anspruch nehmen, um ein notleidendes Darlehen einzutreiben. Die Maßnahmen, die von solchen Diensten ergriffen werden können, variieren je nach Standort und Art des Darlehens. Manchmal ist die Bank möglicherweise bereit, mit dem Kreditnehmer Vereinbarungen zu treffen, um den Kredit zu stuenden, um andere unterstützende Maßnahmen zu ergreifen, um dem Kreditnehmer zu helfen, den Kredit wieder zurückzuzahlen, da dies weniger kostspielig sein kann als die Schritte, die zum Inkasso erforderlich sind über das Darlehen auf andere Weise.
Notleidende Kredite sehen in den Büchern der Bank schlecht aus. Banken wollen einen stetigen Zahlungseingang bei ausstehenden Krediten dokumentieren können. Wenn der Anteil der notleidenden Kredite im Kreditportfolio einer Bank zu hoch ansteigt, kann dies Anlass zur Sorge geben, dass die Bank nicht in der Lage sein wird, zahlungsfähig zu bleiben.