Una cuenta de dep?sito en garant?a es una cuenta establecida para retener fondos antes del desembolso para un prop?sito particular. Los dos tipos de cuentas de dep?sito en garant?a m?s com?nmente conocidas en los Estados Unidos est?n relacionadas con las transacciones de bienes ra?ces y la propiedad. El primero se establece para retener fondos, generalmente del comprador de la propiedad, hasta el momento en que la propiedad realmente se transfiere, momento en el cual se desembolsan los fondos. El segundo es establecido y mantenido por el prestamista hipotecario de una propiedad. El propietario realiza pagos regulares en esta cuenta para el impuesto a la propiedad y los pagos del seguro del propietario.
La cuenta de custodia mantenida junto con la compra de propiedad es establecida y mantenida por el abogado del comprador en algunas jurisdicciones, y por un agente de custodia en otras. Cuando el comprador hace una oferta para comprar una propiedad, la oferta se acompa?a de dinero en efectivo, que se mantiene en la cuenta de dep?sito en garant?a hasta que se finaliza la venta y se cierra el dep?sito en garant?a. Se realiza una contabilidad estricta de todos los fondos al momento del cierre, incluida la disposici?n de los fondos en custodia.
Cuando se compran bienes inmuebles, el propietario asume la obligaci?n de pagar los impuestos inmobiliarios de manera oportuna. Adem?s, la mayor?a de las compa??as hipotecarias requieren que el propietario compre y mantenga el seguro del propietario en la propiedad para protegerse contra p?rdidas. Si los impuestos no se pagan cuando vencen, se puede colocar un gravamen fiscal en la casa por impuestos atrasados, poniendo en peligro el inter?s de la compa??a hipotecaria en la casa. Del mismo modo, si el seguro del propietario caduca y se produce una p?rdida, la inversi?n de la compa??a hipotecaria se ve igualmente comprometida. Por lo tanto, a la compa??a hipotecaria le interesa asegurarse de que el impuesto a la propiedad y el seguro del propietario se paguen a tiempo y en su totalidad.
Para lograr esto, la mayor?a de las compa??as hipotecarias requerir?n que el propietario realice pagos mensuales en una cuenta de dep?sito en garant?a desde la cual se pagar?n los impuestos y las primas de seguro. Cuando se emite la hipoteca por primera vez, el propietario paga una cantidad y emdash; generalmente dos meses de pago de impuestos e intereses y emdash; despu?s de lo cual se realizan pagos mensuales regulares con el pago mensual de la hipoteca. Cuando vence la factura de impuestos o la prima del seguro, la compa??a hipotecaria realiza el pago de la cuenta de dep?sito en garant?a. Una ventaja de este tipo de acuerdo es que el propietario no tiene que preocuparse por hacer un seguimiento de esos pagos.
Una ventaja particular de pagar impuestos y seguros a trav?s de una cuenta de dep?sito en garant?a es que los pagos, cuando vencen, pueden poner a prueba el presupuesto del propietario, ya que las facturas de impuestos generalmente se deben pagar trimestralmente y las primas de seguro de propietarios generalmente se pagan anualmente. El sistema de custodia permite que el dinero se acumule en una cuenta intacta y libera al propietario de tener que reunir los fondos para pagar el seguro y los impuestos. Un inconveniente del sistema de custodia es que los fondos en custodia generalmente no pagan intereses al propietario, que t?cnicamente es el propietario de los fondos hasta que se desembolsan.
Los propietarios tambi?n deben revisar cuidadosamente sus estados de cuenta mensuales de la hipoteca y los estados peri?dicos de la actividad en la cuenta de dep?sito en garant?a. Los errores en las cuentas de custodia no son infrecuentes, especialmente cuando las hipotecas se transfieren de un banco a otro, y si los errores no se detectan a tiempo, a menudo no hay recurso para el propietario.
Las cuentas de fideicomiso a veces se pueden establecer para otros fines. Por ejemplo, los fondos del pr?stamo para la construcci?n de una casa se mantendr?n en custodia y se desembolsar?n una vez que se completen las fases particulares de la construcci?n. Los fondos se mantienen en custodia para garantizar al constructor que realmente est?n disponibles, as? como para garantizar que el trabajo se realice satisfactoriamente antes de que se liberen los fondos. De hecho, siempre que el rendimiento o el pago sean un problema, una opci?n es establecer una cuenta de custodia bajo la custodia de un tercero de confianza, que se liberar? tras un rendimiento satisfactorio.
Inteligente de activos.