En los Estados Unidos, un intercambio 1035 es la transferencia no sujeta a impuestos del seguro de vida, el seguro de dotación o una anualidad. Este tipo de transferencia, que lleva el nombre del código tributario del Servicio de Impuestos Internos, sección 1035, es posible cuando no creará una ganancia o una pérdida para el titular de la cuenta. Para no pagar impuestos sobre este tipo de transferencia y calificar para un intercambio 1035, una persona debe transferir a una nueva póliza que tenga un costo igual o mayor que la póliza original. La razón principal por la que una persona puede optar por un intercambio 1035 es hacer un intercambio de póliza sin preocuparse por perder dinero o pagar impuestos.
En general, se permiten 1035 intercambios de una póliza de seguro de vida a otra. Sin embargo, esto solo se permite como una transacción uno a uno. La transferencia de múltiples políticas a una nueva política generalmente no está permitida. Una persona también puede optar por transferir una póliza de seguro de vida a una anualidad como un intercambio 1035, pero no se permite lo mismo si una persona transfiere una anualidad a una póliza de seguro de vida; dicha transferencia no cumple con las reglas de la sección 1035 del IRS.
Una póliza de seguro de vida también puede transferirse a un seguro patrimonial y el seguro patrimonial puede transferirse a una anualidad u otra póliza de seguro patrimonial. Cuando una póliza de seguro de dotación se transfiere a otra póliza de seguro de dotación, la ley tributaria requiere que los pagos regulares comiencen a más tardar de lo que lo harían según el contrato original. Una anualidad no puede transferirse al seguro de dotación a través de un intercambio 1035. Para calificar para un intercambio 1035, una anualidad solo puede transferirse a otra anualidad.
Por lo general, una persona que está considerando un intercambio 1035 se pone en contacto con la compañía que posee su póliza de seguro de vida, seguro de dotación o anualidad para obtener información sobre el proceso de intercambio 1035. La compañía generalmente puede informar al titular de la cuenta sobre los pasos que tendrá que tomar para este tipo de intercambio. Si quiere transferirse a una política en una compañía diferente, la nueva compañía también puede ser una fuente de información y ayuda.
Una vez que una persona ha decidido un intercambio y se ha asegurado de que cumple con los requisitos de elegibilidad para el mismo, debe decidir a qué tipo de cuenta transferir. Un individuo puede buscar el consejo de un agente de seguros o asesor financiero si no está seguro de cómo decidir. Luego, por lo general, tendrá que completar formularios tanto para el intercambio como para la cuenta de reemplazo que ha elegido. Una vez que se completan y procesan los formularios requeridos, el dinero del titular de la cuenta se transfiere de su póliza anterior a la nueva cuenta.
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