La base del costo totale è la quantità di denaro che deve essere pagata per garantire e mantenere un investimento specifico. Questo importo è di cruciale importanza per gli investitori al momento delle imposte perché determinerà quanto devono pagare in imposta sulle plusvalenze sul loro investimento. Il calcolo della base del costo totale richiede la somma del prezzo di acquisto del titolo in questione, dei dividendi pagati all’investitore e delle commissioni pagate agli intermediari per le azioni che coinvolgono il titolo. Fatto ciò, tale importo viene sottratto da eventuali profitti realizzati al momento della vendita del titolo per determinare l’importo delle plusvalenze, tassabili, realizzate dallo specifico investimento.
Gli investitori cercano sempre di comprare basso e vendere alto, perché la differenza tra questi due prezzi rappresenta i profitti che possono essere realizzati dal mercato azionario o da altri titoli di investimento. Allo stesso tempo, tutti questi profitti sono reddito imponibile. Per questo motivo, gli investitori devono capire quanto devono dichiarare ai funzionari fiscali in termini di plusvalenze guadagnate dagli investimenti. Per farlo è necessario comprendere il concetto di base del costo totale.
Fondamentalmente, la base del costo totale è l’importo che è stato pagato per un titolo, insieme a qualsiasi altra commissione ad esso collegata. Queste commissioni includono eventuali commissioni pagate ai broker per il loro aiuto nell’esecuzione degli ordini relativi al titolo. Verrebbero inclusi anche eventuali dividendi corrisposti su azioni, in quanto già conteggiati come reddito imponibile quando originariamente resi dall’ente che emette il titolo.
Come esempio di come funziona, immagina che un investitore abbia acquistato azioni per $ 500 dollari USA (USD). Il prezzo della commissione pagato all’agente di borsa per questa azione è stato di $ 50 USD. Dopo un anno, l’investitore ha venduto il titolo, pagando altri $ 50 USD in commissione al broker per farlo. Durante l’anno ha ricevuto un pagamento di dividendi di $ 100 USD. In questo caso, la base del costo totale è di $ 500 USD più $ 50 USD più $ 50 USD più $ 100 USD o $ 700 USD.
Tale importo viene quindi confrontato con il prezzo di vendita del titolo quando l’investitore calcola le sue plusvalenze. Immagina che l’investitore dell’esempio sopra abbia ricevuto $ 800 USD dalla vendita del titolo. La sua plusvalenza per l’investimento sarebbe di $ 100 USD, che è la differenza tra il prezzo di vendita di $ 800 USD e la base del costo totale di $ 700 USD. Le plusvalenze di $ 100 USD sono il reddito imponibile che deve essere dichiarato.
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