Un Certified Fraud Examiner (CFE) è una persona che ha frequentato la scuola per diventare un esperto nel rilevamento, prevenzione, indagine e deterrenza delle frodi. Sebbene non sia necessario diventare CFE per ottenere un impiego nel campo dell’esame delle frodi, ottenere le credenziali aiuta ad aumentare la probabilità di una persona di essere assunto sul campo e aumenta il suo potenziale di guadagno. In effetti, uno studio del 2005 dell’Associazione degli esaminatori di frodi certificati (ACFE) ha dimostrato che quelli con certificazione guadagnano in media il 26% in più rispetto a quelli senza certificazione CFE.
Per ottenere la certificazione CFE, è necessario completare una domanda, che include una foto recente, una prova di istruzione e tre lettere professionali di raccomandazione, e inviare le tasse d’esame all’ACFE. Ci sono linee guida rigorose su ciò che deve essere incluso nella lettera di raccomandazione, come il modo in cui lo scrittore conosce te e le sue opinioni in merito alla tua integrità, carattere e capacità professionali. Il prossimo passo per ottenere la certificazione CFE è completare un esame in quattro parti. Le aree coperte dall’esame CFE sono criminologia ed etica, transazioni finanziarie, indagini sulla frode ed elementi legali della frode.
La sezione criminologia ed etica dell’esame CFE copre aree come teorie di prevenzione delle frodi, amministrazione della giustizia penale, fonte di informazioni sulla criminalità, teorie sulla causalità della criminalità e situazioni etiche. La sezione relativa alle transazioni finanziarie dell’esame CFE richiede una comprovata conoscenza della teoria contabile e contabile di base, controlli interni per scoraggiare la frode e schemi di frode. La parte relativa alle indagini sulle frodi comprende la raccolta di dichiarazioni, il colloquio di singoli individui, i metodi per ottenere informazioni dai registri pubblici, la valutazione dell’inganno, come rintracciare transazioni illecite e redigere rapporti. Gli elementi legali della sezione frodi dell’esame CFE mettono alla prova le conoscenze individuali in materia di diritto civile, diritto penale, aspetti legali degli esami delle frodi, norme in materia di prove e diritti dell’accusatore e dell’imputato.
Per prepararsi all’esame CFE, è possibile ottenere e studiare il Manuale degli esaminatori delle frodi. Circa l’80% delle domande sull’esame CFE deriva direttamente da questo manuale. Le restanti domande provengono da altri materiali di studio, un elenco dei quali può essere scaricato dal sito Web ACFE. Un’altra opzione è quella di frequentare un corso di preparazione all’esame CFE, un corso per computer offerto dall’ACFE.