Un trust è un accordo legale che stabilisce come devono essere gestiti i beni di una persona, sia durante la sua vita che al momento della sua morte. Un trust revocabile è un trust che può essere modificato o terminato dalla persona che lo ha creato in qualsiasi momento della vita del creatore. Viene anche chiamato trust revocabile vivente. Di solito ci sono tre parti distinte coinvolte nel processo di trust: il concedente o creatore del trust, il fiduciario o il gestore del trust e il beneficiario o il destinatario dei beni del trust.
Ci sono due passaggi principali coinvolti nella formazione di un trust revocabile. Per cominciare, un avvocato preparerà un accordo fiduciario, un contratto di fiducia o una dichiarazione di fiducia. Questo è un documento legale firmato sia dal concedente che dal fiduciario o dal gestore del trust. Indicherà specificamente quali beni sono inclusi nel trust e chi è il beneficiario.
Successivamente, il concedente trasferisce il controllo dei beni coperti dal trust al fiduciario. Ad esempio, il fiduciario può gestire tutti i beni che il concedente ha in un particolare conto aziendale. Una volta che i beni sono stati collocati in un trust, spetta al fiduciario garantire che i beni vengano utilizzati secondo i desideri del concedente. Inoltre, solo il beneficiario può utilizzare i beni.
Un trust revocabile è diverso da altre forme di trust viventi perché può essere modificato o revocato del tutto durante la vita del concedente. Il concedente può avere una serie di ragioni che ritiene sufficientemente degne di revocare il trust. I termini di revoca del trust possono includere cose come matrimonio, morte, divorzio, nascita di un figlio, malattia, cambio di residenza, disabilità, o anche solo perché il concedente ha cambiato idea.
Una volta venuto a mancare il concedente, il trust passa da revocabile a irrevocabile. Ciò significa che non è possibile apportare ulteriori modifiche. Inoltre, i beni del trust non possono più essere sottratti al beneficiario.
Sebbene un trust revocabile sia un modo interessante per controllare i beni, non dovrebbe essere utilizzato come sostituto di un testamento. Un testamento dovrebbe sempre accompagnare il trust, indirizzando eventuali beni rimanenti che non sono inclusi nel trust. Ci sono anche alcune considerazioni legali che non possono essere affrontate in un trust, come chi sarà il tutore legale di un bambino alla morte dei genitori del bambino. La tutela può essere affrontata solo in un testamento o ai sensi delle leggi di un determinato stato o paese.
Ci sono alcuni vantaggi per un trust revocabile. I beni nel trust non sono inclusi quando l’amministrazione di successione calcola le tasse per l’avvocato immobiliare o il rappresentante di successione. Inoltre, dopo la morte del concedente, l’amministrazione del trust non lascia tracce cartacee. Sono pochi i documenti pubblici che rivelano l’identità del beneficiario o l’ammontare dei beni inclusi nel trust. Qualsiasi proprietà lasciata ai beneficiari può anche essere distribuita più rapidamente rispetto ai beni che devono passare attraverso l’amministrazione di successione.
Sebbene ci siano vantaggi, c’è anche motivo di cautela prima di scegliere di mettere i beni in un trust revocabile. Ad esempio, ci sono alcune implicazioni fiscali. Inoltre, alcune questioni legali rimangono senza risposta dalla legge. Ad esempio, in alcune giurisdizioni, non è chiaro se un concedente possa diseredare il coniuge trasferendo tutti i suoi beni in un trust. Inoltre, in alcune aree, un divorzio diserederà un coniuge dal ricevere i beni a lui assegnati in un testamento creato prima del divorzio; tuttavia, non può escludere un ex coniuge dal ricevere beni trasferiti a lei attraverso un trust. Un buon avvocato di pianificazione patrimoniale aiuterà i clienti a decidere se questo è il giusto tipo di fiducia per loro.