Un fondo fiduciario revocabile è uno strumento di pianificazione patrimoniale che consente alle persone di mettere da parte i beni prima della morte. Nel caso in cui il concedente, colui che crea il trust, muoia o diventi incapace, i beni sono liberi per l’uso immediato. I fondi vitali revocabili sono utilizzati in molte regioni del mondo da persone che desiderano garantire che i propri beni vengano trasferiti senza intoppi e rapidamente.
I trust in generale sono beni che sono gestiti da un fiduciario per conto di qualcun altro, un beneficiario. Ci possono essere più fiduciari e più beneficiari. Nel caso di un trust revocabile, il documento è detto “revocable” perché il concedente ha la possibilità di apportare modifiche in qualsiasi momento e può anche sciogliere il trust, se lo desidera. Ciò contrasta con un trust irrevocabile, in cui i beni sono consegnati al fiduciario e non possono essere recuperati.
Il concedente di solito si nomina il primo fiduciario. Viene nominato un fiduciario secondario che subentra nel trust in caso di morte o impedimento. A volte, possono essere nominati più fiduciari, specialmente con un grande trust. Il concedente può spostare le cose dentro e fuori la fiducia durante la vita e può anche cambiare i termini della fiducia. Una cosa importante di un trust revocabile è assicurarsi che i fiduciari siano consapevoli di come il concedente vuole che vengano gestiti i beni nel trust, per evitare qualsiasi confusione.
Le persone pagano ancora le tasse sui beni in un trust, sia durante la vita sotto forma di imposte pagate sul reddito e sui guadagni, sia dopo la morte, sotto forma di tasse di successione fatturate alle persone che ereditano attraverso il trust. Il trust vivente revocabile di solito diventa irrevocabile alla morte, con le ultime volontà del concedente fissate in modo che il trustee non possa abusare del trust. Ciò consente anche al concedente di stabilire caveat che possono essere utili, come insistere sul fatto che le persone attendano fino all’età di 25 anni prima di accedere alla loro quota di fiducia.
Ci sono una serie di motivi per scegliere un trust revocabile come parte di un piano per il pensionamento o altri eventi della vita. Un consulente finanziario può fornire una consulenza personalizzata sulla base di una determinata situazione e di eventuali preoccupazioni specifiche che possono essere presenti. Le persone dovrebbero essere consapevoli che la redazione dei documenti per creare un trust revocabile può essere costosa e che è generalmente più costosa della scrittura di un testamento.