Un’indagine penale di Internal Revenue Service (IRS) è qualsiasi ricerca sulle possibili violazioni del codice interno delle entrate degli Stati Uniti. Lo scopo generale è prevenire i crimini finanziari contro il governo e mantenere la fiducia nel sistema fiscale. L’IRS non è il solo a indagare in materia di criminalità finanziaria; tuttavia, l’organizzazione ha uno stretto controllo sulla sonda e il perseguimento di possibili violazioni.
Il commissario per le entrate interne ha creato il primo gruppo di investigatori criminali per indagare sulle attività di determinate persone con accuse di frode fiscale. L’unità investigativa criminale IRS, nota semplicemente come “Unità di intelligence”, fu organizzata per la prima volta il 1 ° luglio 1919, con sei dipendenti degli ispettori degli uffici postali statunitensi. I sei uomini hanno costituito la spina dorsale dell’organizzazione, contribuendo a stabilire programmi di allenamento e linee guida sulle prestazioni. Alla fine, il nome dell’organizzazione è stato cambiato in IRS Criminal Investigation Unit (IRS CID)
Alcune delle prime indagini penali dell’IRS più importanti per la storia dell’organizzazione erano di altissimo profilo. L’IRS è stato essenziale per portare il caso di evasione fiscale contro Al Capone, che alla fine ha portato alla giustizia il nemico pubblico numero uno. È stato anche fondamentale per aiutare a risolvere il rapimento di Lindbergh. Con l’espansione dell’organizzazione, divenne la forza principale che indagava su criminali, imprese, cittadini e funzionari governativi in tutte le questioni relative alle finanze.
L’IRS conduce un’indagine criminale attraverso una rigorosa procedura che tenta di mantenere l’equità e offrire integrità al sistema fiscale statunitense. A seguito della presentazione dei moduli fiscali da parte di una persona fisica o giuridica, i documenti sono sottoposti a verifica, essenziale un’analisi di routine, per garantire che tutti gli aspetti importanti delle finanze di una persona siano legittimi. In caso di domande, l’IRS contatta direttamente la persona o tenta di condurre un’indagine penale IRS sotto copertura sui conti e sulla proprietà del soggetto. Utilizzando questa valutazione, gli investigatori criminali possono determinare se un caso giudiziario è giustificato. Secondo l’IRS stesso, il tasso di condanna federale per reati fiscali è rimasto al di sopra del 90 percento dall’inizio dell’organizzazione.
L’IRS CID ha affrontato una serie di controversie nel corso degli anni, derivanti dalle sue azioni in alcuni casi. Secondo i testimoni che hanno testimoniato davanti al Comitato Finanze del Senato negli anni ’90 e all’inizio del 21 ° secolo, l’IRS ha commesso una serie di abusi nel suo comportamento in alcuni casi. In risposta a queste accuse, il Congresso degli Stati Uniti ha approvato la terza Dichiarazione dei diritti del contribuente il 22 luglio 1998. Ciò ha spostato l’onere della prova in un’indagine criminale IRS dal contribuente all’IRS stesso.