I fondi pensione differiscono dai fondi pensione in quanto alcuni o tutti i fondi sono forniti dal datore di lavoro piuttosto che dall’individuo. Il datore di lavoro mantiene il controllo delle finanze e prende le decisioni di investimento per il fondo. Spesso gran parte della gestione del fondo è affidata a consulenti pensionistici. Questi consulenti forniscono consulenza sugli investimenti finanziari, assicurano che i pagamenti vengano erogati ai pensionati e monitorano i contributi in entrata al fondo. Inoltre, assicurano che il fondo operi nel rispetto delle normative governative.
Quando si istituisce un nuovo fondo pensione per i dipendenti, la preoccupazione principale della maggior parte delle organizzazioni è il tipo di fondo. Questa scelta è particolarmente difficile in quanto i piani pensionistici interamente finanziati dal datore di lavoro sono rari. In generale, questi fondi comportano contributi di salari effettivi dei loro dipendenti. Pertanto, i consulenti pensionistici possono essere chiamati a stabilire come distribuire la responsabilità dei pagamenti al fondo.
Una volta che il fondo è in atto e vengono erogati contributi regolari, diventa necessario creare un portafoglio di fondi. Alcuni datori di lavoro scelgono di gestire gli investimenti stessi utilizzando consulenti pensionistici principalmente come attuari. Questi consulenti valutano i rischi di potenziali investimenti e comunicano i loro risultati al gestore del fondo. Occasionalmente, possono esistere requisiti speciali di licenza attuariale per i consulenti che agiscono in tale veste.
In altri casi, la situazione è ampiamente invertita. A questi consulenti pensionistici vengono fornite istruzioni per investire determinate percentuali del fondo in tipi specifici di investimenti. All’interno di tali confini, i consulenti hanno una buona dose di potere decisionale. Tali accordi possono essere salvaguardati richiedendo al consulente di ottenere l’approvazione del proprietario del fondo per acquisti superiori a un determinato importo.
I consulenti pensionistici mantengono spesso le operazioni quotidiane del fondo pensione. Ciò può includere la conformità contabile e fiscale. La maggior parte delle società richiede che le informazioni sulle pensioni siano incluse nelle relazioni annuali. Di solito, è responsabilità del consulente fornire tali informazioni. Inoltre, le società di consulenza possono essere responsabili della gestione delle domande dei dipendenti neo pensionati e dell’organizzazione di pagamenti regolari a tali soggetti.
Molti governi hanno creato norme e regolamenti che disciplinano le operazioni dei fondi pensione. Queste leggi sono state progettate per proteggere le persone dalla perdita parziale o totale dei loro fondi pensionistici a causa di cattiva gestione o appropriazione indebita di fondi. Queste leggi variano in base alla giurisdizione, ma di solito sono piuttosto complesse. Spesso è compito dei consulenti pensionistici assicurare che i piani pensionistici aderiscano a questi statuti.