Un conto pensione individuale ereditato (IRA) è un conto pensione che qualcuno eredita dopo la morte del titolare del conto. Le regole per l’eredità sono diverse per coniugi e non coniugi. Le persone con IRA che vogliono aggiungere clausole alla loro volontà su come i loro conti pensionistici dovrebbero essere gestiti in caso di morte potrebbero voler parlare sia con i beneficiari designati che con i pianificatori finanziari. Potrebbe anche essere necessario compilare documenti con un istituto finanziario per fornire informazioni sul beneficiario dell’IRA.
Quando un coniuge eredita un’IRA, ha la possibilità di trasferire l’IRA su conti esistenti e trasferirla a suo nome. È anche possibile dare contributi all’IRA ereditata. Se il titolare originario del conto avesse iniziato a ricevere i pagamenti dopo il pensionamento, questi pagamenti sarebbero stati reindirizzati al beneficiario.
Anche i non coniugi possono ereditare gli IRA. Le persone possono scegliere di lasciare un’IRA ereditata a bambini, genitori o altri beneficiari. In questo caso, il beneficiario non può rinnovare o contribuire all’IRA e non può trasferirlo a suo nome. Il beneficiario ha la possibilità di distribuire tutti i fondi nell’IRA ereditata entro cinque anni dalla morte del titolare del conto originale, o di ricevere regolari assegni di sussidio in base alla durata prevista.
Ci sono vantaggi fiscali disponibili con gli IRA, ma gli account devono essere gestiti correttamente affinché le persone possano accedere a tali benefici. Le persone possono consultare avvocati fiscali o pianificatori finanziari per ottenere informazioni su come accedere ai vantaggi fiscali e su come evitare di innescare problemi con un’IRA ereditata. In generale, le persone non devono pagare le tasse sui fondi fino a quando non vengono distribuiti e non pagano una penale per la distribuzione anticipata se sono al di sotto dell’età pensionabile quando iniziano a ricevere i pagamenti, a meno che non violino le regole. Le violazioni comporteranno un aumento della responsabilità fiscale e possono anche causare un considerevole lavoro di ufficio.
Gli istituti finanziari consentono alle persone di designare i beneficiari sui propri conti, compresi gli IRA. A seconda di come è strutturato un IRA ereditato, il beneficiario può essere autorizzato a scegliere tra i due metodi di distribuzione, oppure un metodo può essere attivato automaticamente alla morte. Per evitare confusione, le persone che hanno designato beneficiari sui loro conti bancari di solito discutono anche la disposizione di questi conti nei loro testamenti per rendere chiaro il loro intento. Se è necessario apportare una modifica, è importante confermare che le informazioni in banca e nel testamento sono state modificate.
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