Asset-based Factoring liegt vor, wenn ein Unternehmen seine Vermögenswerte gegen sofortige Zahlung an eine Factoring-Gesellschaft veräußert. In den meisten Fällen handelt es sich bei den Vermögenswerten um Zahlungsrechnungen von anderen Unternehmen, die Waren vom Unternehmen erhalten haben, ohne sofort zu zahlen. Das Factoring-Unternehmen wird einen großen Prozentsatz des Rechnungsbetrages an das Unternehmen vorschießen und den Rest abzüglich einer kleinen Diskontgebühr auszahlen, sobald es die vollständige Zahlung vom Schuldner erhalten hat. Durch den Einsatz von Asset-based Factoring können Unternehmen einen stetigen Cashflow sicherstellen, ohne die Bonitätsprüfungen ertragen zu müssen, die mit der Beantragung eines Unternehmenskredits einhergehen.
Für ein Unternehmen ist es von entscheidender Bedeutung, Wege zu finden, um Geld zu generieren, um den täglichen Betrieb aufrechtzuerhalten. Es kann schwierig sein, an dieses Bargeld zu kommen, insbesondere wenn es Kreditbeziehungen zu den anderen Unternehmen aufgebaut hat, mit denen es Geschäfte macht. Eine Möglichkeit für ein Unternehmen, die mit langen Zeitspannen zwischen Warenlieferung und Zahlung durch die Schuldner verbundenen Cashflow-Probleme zu vermeiden, ist das Asset-based Factoring, bei dem ein externes Factoring-Unternehmen Barvorschüsse vornimmt und Zahlungen einzieht.
Stellen Sie sich als Beispiel für die Funktionsweise von Asset-based Factoring vor, dass Unternehmen A ein Produkt für 2,000 US-Dollar (USD) an Unternehmen B verkauft und Unternehmen B plant, auf Grundlage einer Kreditvereinbarung mit Unternehmen A zu zahlen. Unternehmen A kontaktiert dann ein Factoring Unternehmen, das sich bereit erklärt, die Rechnung zu kaufen und Unternehmen A 80 Prozent des Betrages im Voraus zu zahlen. Der Rest wird von der Factoring-Gesellschaft in Reserve gehalten, bis sie die Zahlung bei Unternehmen B einziehen kann. Nach Zahlungseingang zahlt die Factoring-Gesellschaft den Restbetrag abzüglich einer Diskontgebühr von 5 Prozent an Unternehmen A aus.
Das bedeutet, dass Unternehmen A eine sofortige Zahlung von 1,600 USD von der Factoring-Gesellschaft erhält. Sobald Unternehmen B die Factoring-Gesellschaft auszahlt, erhält Unternehmen A 300 USD mehr, das ist der Reservebetrag abzüglich der 5-Prozent-Rabattgebühr. Die Factoring-Agentur erhält für ihre Dienstleistungen die Diskontgebühr in Höhe von 100 US-Dollar.
Wie viel ein Factoring-Unternehmen bei einer vermögensbasierten Factoring-Vereinbarung vorzieht und welche Gebühren es anfällt, hängt von mehreren Faktoren ab. Das Factoring-Unternehmen wird voraussichtlich die Kreditwürdigkeit der Schuldner des Unternehmens und das Geschäftsvolumen des Unternehmens prüfen, bevor es Gebühren festlegt. Darüber hinaus kann die Art der Vereinbarung Honorar- und Vorschusssätze bestimmen. Insbesondere dann, wenn das Unternehmen vertragsgemäß nicht für Kreditausfälle seiner Schuldner verantwortlich gemacht wird, fallen die Gebühren der Factoringgesellschaft relativ hoch aus.