Factoring und Rechnungsdiskontierung sind zwei Techniken, die ein Unternehmen verwendet, um seinen Cashflow zu verbessern. Beim Factoring von Rechnungen verkaufen Unternehmen unbezahlte Rechnungen oder eröffnen Forderungen an Dritte und erhalten Bargeld für die Rechnung. Die Rechnungsabzinsung erfolgt vor dem Factoring-Prozess. Lieferanten und Kreditoren bieten Kunden Rechnungsrabatte an, um Zahlungen auf einer Rechnung eher früher als später zu erhalten. Wenn Sie beispielsweise Konditionen wie 1/10 netto 30 anbieten, erhalten Kunden 1 Prozent Skonto, wenn sie die Rechnung innerhalb von 10 Tagen bezahlen, wobei der Gesamtbetrag innerhalb von 30 Tagen fällig ist.
Eine Strategie für Factoring und Rechnungsdiskontierung ist oft notwendig. Die letztere Geschäftstechnik ist ziemlich verbreitet; Geschäftsinhaber und Manager sollten die aktuellen Bedingungen anderer Unternehmen der Branche überprüfen. Das Anbieten von im Vergleich zu Wettbewerbern zu günstigen Konditionen kann zu Gewinnverlusten und der Zahlungsunfähigkeit führen, um im Geschäft zu bleiben. In diesem Szenario wird das Unternehmen im Laufe der Zeit geringere Gewinne erzielen, aber es kann seine Ausgaben nicht erweitern und erhöhen, ohne Kredite zu verwenden, um die kurzfristigen Liquiditätsengpässe auszugleichen.
Unternehmen müssen nicht allen Kunden die gleichen Rabatte beim Factoring und Rechnungsrabatt anbieten. Beständige Kunden, die ein stabiles Geschäft anbieten, können höhere Rabatte erhalten. Dies schafft Loyalität bei den Kunden und kann dazu beitragen, mehr Geschäfte zu machen. Die Verwendung von Rechnungsrabattierungen kann auch die Notwendigkeit des Factorings von Rechnungen an Dritte reduzieren. Obwohl diese Techniken den von einem Unternehmen erhaltenen Geldbetrag reduzieren können, führt Factoring im Vergleich zur Rechnungsdiskontierung in der Regel zu einem geringeren Geldeingang.
Factoring-Rechnungen führen zum Verkauf der Einziehungsrechte an ein anderes Unternehmen. Viele Unternehmen verkaufen Rechnungen oder eröffnen Debitorenkonten, die in Bezug auf das Buchungsdatum älter als 60 Tage sind. Die meisten Factoring-Unternehmen bieten einen Barwert von 70 bis 90 Prozent des Nennwertes der Rechnung an. Unternehmen behalten dieses Bargeld und können es zum Bezahlen von Rechnungen oder zum Ausbau des Unternehmens verwenden. Factoring-Unternehmen zahlen oft 25 bis 50 Prozent zusätzlich, wenn sie den gesamten Rechnungsbetrag einziehen. Der von der Factoring-Gesellschaft nicht gezahlte Teil ist der für die Factoring-Leistung gezahlte Preis.
Nicht alle Unternehmen können oder sollten Factoring- und Rechnungsdiskontierungsverfahren einsetzen. Unternehmen, die ihre ausstehenden Rechnungssalden schnell einziehen können, verlieren bei diesen Aktivitäten Geld. Darüber hinaus kann der Verkauf von Rechnungen an Factoring-Unternehmen, die zu uneinbringlichen Konten führen, den Ruf des Unternehmens im Geschäftsumfeld mindern. Factoring-Unternehmen können auch schlechte Bedingungen für das Rechnungs-Factoring anbieten, was zu höheren Kosten für das Unternehmen führt.