Die Bereinigte Saldenmethode ist eine besondere Methode zur Berechnung der Zinsen auf einem Finanzkonto. Dies umfasst sowohl Zinsen, die einem Kreditnehmer in Rechnung gestellt werden, als auch Zinsen, die einem Sparer gezahlt werden. Die Methode beinhaltet eine einmalige Zinsberechnung am Ende jeder Periode und kann zu erheblich anderen Ergebnissen als andere Methoden führen.
Die Berechnung von Zinsbelastungen oder Zahlungen nach der Adjusted Balance Methode ist vergleichsweise einfach. Es funktioniert basierend auf dem Zinszyklus, zum Beispiel einmal im Monat bei einem Konto, das einen monatlichen Abrechnungszyklus hat. Bei der Berechnung wird mit dem Schlusssaldo der Vorperiode begonnen, alle Zahlungen oder Gutschriften, die während der Periode bei der Bank eingegangen sind, abgezogen und dann mit diesem Schlusssaldo die Gebühr für den Monat berechnet.
Der Schlüssel zur Methode des angepassten Saldos besteht darin, dass die Zinsberechnung am Ende eines Abrechnungszeitraums keine neuen Ausgaben während dieses Abrechnungszeitraums berücksichtigt. Sie basiert ausschließlich auf dem bisherigen Schlusssaldo und allfälligen zwischenzeitlichen Rückzahlungen. Der praktische Effekt besteht darin, dass, wenn der Kunde einen Kauf tätigt, das Geld jedoch vor dem Ende des aktuellen Abrechnungszeitraums zurückzahlt, ihm für diesen Kauf keine Zinsen berechnet werden. Dieses System ist die Grundlage der „zinsfreien Zeit“ bei vielen Kreditkarten.
Ein Punkt, der bei einer angepassten Saldenmethode übersehen werden kann, ist, dass sie häufig während des Zyklus anfallende Zinsbelastungen nicht berücksichtigt. Das bedeutet, dass die Ende Januar ermittelte Zinsbelastung keinen Einfluss auf die Werte hat, die zur Bildung der Zinsbelastung Ende Februar usw. verwendet wurden. Dies bedeutet tendenziell, dass das Verfahren niedrigere Gebühren erzeugt.
Es gibt mehrere Variationen der angepassten Balance-Methode, die nach einem ähnlichen Prinzip funktionieren, aber mit leicht unterschiedlichen Details. Der bisherige Saldo basiert ausschließlich auf dem Saldo am Ende des vorherigen Zyklus, dh weder neue Ausgaben noch Rückzahlungen während des aktuellen Zyklus wirken sich auf die neue Zinsbelastung aus. Die Zwei-Zyklen-Bilanz funktioniert, indem sie den Saldo von vor zwei Monaten zieht und die Zahlungen seit diesem Datum berücksichtigt; der praktische effekt ist, dass kunden nur dann eine zinsfreie zeit bekommen, wenn sie ihre ausgaben immer bis zum fälligkeitstermin vollständig abbezahlen.
Die gängigste Methode, der durchschnittliche Tagessaldo, funktioniert ganz anders. Das bedeutet, dass die Bank den Kontostand am Ende jedes Tages während des Zyklus verfolgt und dann am Ende des Zyklus einen durchschnittlichen Saldo berechnet. Dieser Saldo wird verwendet, um die Zinsbelastung für den gesamten Zyklus zu berechnen. Dies kann zu höheren Zinsbelastungen führen, profitieren aber andererseits von Personen, die Rechnungen vor Fälligkeit begleichen.
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