Ein Family Trust Fund ist eine juristische Person, die Vermögenswerte und Eigentum hält, die an andere Familienmitglieder oder Begünstigte weitergegeben werden sollen. Die Einrichtung eines Vermögensschutzes in Form eines Family Trust bietet Vorteile sowohl für die Person, die die Vereinbarung begründet, den sogenannten Grantor, als auch für die Begünstigten. Der Zuschussgeber muss eine oder mehrere Personen auswählen, die als Treuhänder für die Verwaltung der juristischen Person fungieren. Vor der Übertragung von Vermögenswerten und Eigentum in den Treuhandfonds müssen auch andere Schritte unternommen werden.
Eine Familienstiftung bietet eine von vielen finanziellen Möglichkeiten, wenn es um die Nachlassplanung geht. Diese Art von Trust hält das Vermögen innerhalb einer Familie, indem sichergestellt wird, dass alle Vermögenswerte und Vermögenswerte nach dem Tod des Schenkers an die Angehörigen weitergegeben werden. Der Zuschussgeber kontrolliert, was in den Treuhandfonds einfließt und wer davon profitiert. Der Zuwendungsgeber arbeitet auch mit einem Treuhänder zusammen, der nach dem Tod des Zuwendungsgebers das Vermögen des Familientreuhandfonds beaufsichtigt.
Die Einrichtung eines Familientreuhandfonds bietet sowohl für den Zuwendungsgeber als auch für die Begünstigten gewisse Vorteile. Zum Beispiel bietet die Familienstiftung eine sichere, finanzielle Ressource für Familienmitglieder, einschließlich minderjähriger Kinder. Die ordnungsgemäße Verwaltung des Kontos hilft, das Vermögen zu schützen und verhindert, dass ein Begünstigter es verschwendet. Darüber hinaus kann die Person, die den Treuhandfonds arrangiert, manchmal Einkommens-, Schenkungs- und Erbschaftssteuern sparen. Die Verfügbarkeit eines Familien-Treuhandfonds ermöglicht es den Begünstigten im Allgemeinen auch, die Erbschaft zu umgehen und eine sofortige Übertragung des Vermögens nach dem Tod des Zuwendungsgebers zu veranlassen.
Neben der Auswahl der Begünstigten wie Ehepartner, Kinder, Enkel oder sonstiger Verwandter muss der Schenker des Familientreuhandfonds einen oder mehrere Treuhänder auswählen. Als Treuhänder kann ein Verwandter oder ein enger Freund mit solider Finanzerfahrung fungieren. Der Treuhandfonds kann auch von einer unparteiischen Drittquelle verwaltet werden, z. B. einem Nachlassanwalt oder einer Treuhandgesellschaft. Es können auch mehrere Treuhänder ernannt werden, wenn ein Treuhänder verstirbt oder nicht in der Lage ist, das Vermögen weiter zu verwalten.
Ein wichtiger Schritt bei der Gründung eines Familientreuhandfonds ist die Erstellung eines Rechtsdokuments, das die Wünsche der Person, die Namen der Begünstigten, das Vermögen und die Vermögenswerte des Trusts, die Namen des oder der Treuhänder und besondere Anweisungen für den Treuhänder oder die Gruppe enthält von Treuhändern, etwa wann und wie Gelder an bestimmte Begünstigte ausgezahlt werden sollen. Das Dokument muss beglaubigt und beim Anwalt oder der Treuhandgesellschaft hinterlegt werden. Je nach Wohnort muss der Erteilungsgeber möglicherweise auch eine Kopie der Treuhandurkunde beim Urkundsamt oder einer gleichwertigen staatlichen Stelle in dieser Gerichtsbarkeit einreichen. Nach Abschluss des Dokumentationsverfahrens kann der Schenker das Vermögen auf den Trust übertragen.