Ein Pensionsplan ist ein von einem Unternehmen eingerichteter Ruhestandsplan, der einen monatlich gezahlten Dollarbetrag garantiert, der auf der Anzahl der Jahre basiert, die ein Mitarbeiter im Unternehmen tätig war. Normalerweise müssen Arbeitnehmer 20-30 Jahre arbeiten, bevor sie eine Rente beziehen können. Arbeitnehmer leisten Beiträge zur Rente oder beziehen einen etwas niedrigeren Lohn, um später eine Rente beziehen zu können.
Wenn Sie einen Pensionsplan ohne Kapitaldeckung haben, bedeutet dies, dass das Unternehmen im Laufe des Jahres keine Einsparungen für Mitarbeiter vorgenommen hat, die jetzt eine Rente beziehen. Es bedeutet auch, dass die Beiträge der derzeitigen Arbeitnehmer zur Zahlung der Rente der derzeitigen Rentner verwendet werden. Dies kann für die Person, die eine Rente aus dem nicht kapitalgedeckten Vorsorgeplan bezieht, eine gefährliche Situation darstellen. Wenn dem Unternehmen etwas passiert, die laufenden Beiträge zum Plan sinken oder die Belegschaft abgebaut wird, hat das Unternehmen keine Möglichkeit, die Rentenzahlungen weiter zu leisten.
Ein weiteres Problem ist, dass die laufenden Arbeitnehmerbeiträge zu einem nicht kapitalgedeckten Pensionsplan ihre eigene Rente oder ihren Ruhestand möglicherweise nicht sicherstellen. Darüber hinaus können die Arbeitnehmer von heute viele Renten für andere finanzieren, je nachdem, wie viele Rentner es gibt. Wenn es in einem Unternehmen mehr Rentner als Angestellte gibt, kann ein nicht kapitalgedeckter Rentenplan das Unternehmen ruinieren, da es weit mehr an jährlichen Rentenzahlungen schuldet, als es von den derzeitigen Arbeitnehmern einnimmt.
Leider besteht kein Anspruch auf Inkasso aus einem nicht kapitalgedeckten Pensionsplan, wenn das Unternehmen insolvent wird. Arbeitnehmer können bei entsprechender Altersgrenze möglicherweise höhere Sozialversicherungsbeiträge beziehen, dies reicht jedoch in der Regel nicht aus, um die Differenz zwischen dem, was sie aus ihrer Rente erhalten hätten, auszugleichen. Mehrere große Unternehmen, die zusammengebrochen sind, haben die Mitarbeiter vor schwierige Entscheidungen gestellt, weil sie nicht kapitalgedeckte Pensionspläne hatten. Nachdem sie die meiste Zeit ihres Berufslebens davon ausgegangen sind, dass sie eine Rente beziehen würden, haben diese ehemaligen und jetzigen Mitarbeiter plötzlich keine Rente mehr, da kein Geld zur Finanzierung des Plans beiseite gelegt wurde.
Um dieser legitimen Situation zu begegnen, haben viele Unternehmen auf 401ks, IRAs oder Mitarbeiter-Bargeldkonten umgestellt, um den Ruhestand zu finanzieren. Das Geld für den Ruhestand basiert nicht auf dem, was das Unternehmen hat, sondern auf dem, was ein Mitarbeiter investiert hat (möglicherweise ergänzt durch Unternehmensmittel). Der Mitarbeiter und nicht das Unternehmen besitzt diese Pläne. Ein Zusammenbruch des Unternehmens kann sich somit nicht auf die verfügbaren Mittel auswirken. Geld, das in solche Pläne investiert wird, unterliegt jedoch einem Risiko oder Verlust, wenn der Mitarbeiter falsche Anlageentscheidungen trifft oder die Zinssätze oder der Aktienmarkt einen Abschwung erleiden. Da es jedoch weiterhin Rentenpläne ohne Kapitaldeckung gibt, wird dieses Problem weiterhin ein Problem darstellen und wird wahrscheinlich am stärksten diejenigen betreffen, die ihr ganzes Leben lang gearbeitet haben und nun im Ruhestand keine finanzielle Sicherheit mehr haben.