Ein steuerlicher Verlustvortrag ähnelt dem steuerlichen Verlustvortrag. Der wesentliche Unterschied besteht darin, dass ein Jahr, in dem ein Verlust festgestellt wird, nicht in ein Folgejahr vorgetragen wird. Stattdessen wird der Rücktrag auf ein Vorjahr angewendet, wenn Sie viel Steuern bezahlt haben, und ermöglicht Ihnen, bereits gezahlte Steuern zu reduzieren, was normalerweise zu einer Rückerstattung eines Teils Ihrer gezahlten Steuern führt.
Im Allgemeinen erlauben Organisationen wie der Internal Revenue Service (IRS) Ihnen, einen steuerlichen Verlustrücktrag bis zu drei Steuerjahre vor der Buchung des Verlusts anzuwenden. Der Vortrag hat eine längere Nutzungsdauer, in der Regel sieben Jahre nach der Verlustbuchung. Wenn Sie sich entscheiden, einen ausgewiesenen Verlust für ein bestimmtes Jahr anzusparen oder Ihr Verlust im laufenden Jahr Ihre Steuerzahlungen deutlich übersteigt, kann es hilfreich sein, sich die drei Vorjahre anzusehen, um zu sehen, welches am besten von einem steuerlichen Verlustrücktrag profitieren würde .
Unter diesen Umständen müssen Sie Ihre Steuern für das Carryback-Jahr nachreichen und eine entsprechende Rückerstattung beantragen, wenn Sie Ihre Steuern in der Vergangenheit rechtzeitig eingereicht haben. In anderen Fällen kann ein Verlust in einem einzigen Jahr zu einem Rücktrag für Personen führen, die in einem oder allen der drei vorangegangenen Jahre keine Anmeldung eingereicht haben. Dies kann einige geschuldete Steuern mindern und verspätete Gebührenzahlungen basierend auf dem Prozentsatz der geschuldeten Steuern reduzieren, da der Gesamtsteuerbetrag niedriger ist.
In den meisten Fällen wenden Menschen jedoch einen steuerlichen Verlustrücktrag an, wenn ein Unternehmen unterdurchschnittlich abschneidet oder wenn Einzelpersonen ein Jahr haben, in dem Investitionen oder Immobilien erheblich an Wert verlieren. In jedem der drei Vorjahre haben sie möglicherweise aufgrund von Gewinnen aus Investitionen oder der Wertsteigerung von Dingen wie ihren Häusern viel mehr Steuern gezahlt. Für Unternehmen, die überaus profitable Jahre hatten, könnte ein extrem schlechtes Geschäftsjahr den Versuch veranlassen, einen Teil der in profitablen Jahren gezahlten Steuern durch diese Art von Rücktrag zurückzugewinnen.
Die Möglichkeit, Steuern nachzureichen, steht in der Regel drei Jahre lang zur Verfügung, und Sie benötigen keinen steuerlichen Verlustrücktrag, um die Steuer nachzureichen. Manchmal bemerken die Leute, dass sie vergessen haben, bestimmte Abzüge vorzunehmen, die sie haben könnten, oder bestimmte Verluste in einem bestimmten Jahr nicht berücksichtigt haben. Der IRS gibt Ihnen, wie bereits erwähnt, bis zu drei Jahre Zeit, um Ihre Steuern zu ändern. Auch wenn Sie den Verlustrücktrag nicht verwenden, um einen Teil Ihrer gezahlten Steuern zurückzuerhalten, möchten Sie möglicherweise Ihre Steuererklärung ändern, wenn Sie feststellen, dass Sie im Vorjahr entweder zu wenig oder zu viel Steuern gezahlt haben. Die IRS-Website enthält spezifische Anweisungen und Formulare zur Einreichung einer geänderten Erklärung und zur Rückführung von Steuern aus diesem Jahr, um eine Rückerstattung der in früheren Jahren gezahlten Steuern zu erhalten.