In den Vereinigten Staaten ist ein 1035-Austausch die nicht steuerpflichtige Übertragung einer Lebensversicherung, Kapitallebensversicherung oder einer Annuität. Diese Art der Überweisung, benannt nach Abschnitt 1035 des Internal Revenue Service, ist möglich, wenn sie dem Kontoinhaber keinen Gewinn oder Verlust bringt. Um bei dieser Art der Übertragung keine Steuern zu zahlen und sich für einen 1035-Umtausch zu qualifizieren, muss eine Person zu einer neuen Police wechseln, die die gleichen oder höheren Kosten als die ursprüngliche Police verursacht. Der Hauptgrund, warum sich eine Person für einen 1035-Umtausch entscheiden kann, besteht darin, einen Policentausch durchzuführen, ohne sich Sorgen machen zu müssen, Geld zu verlieren oder Steuern zu zahlen.
Im Allgemeinen sind 1035 Umtausche von einer Lebensversicherungspolice in eine andere zulässig. Dies ist jedoch nur als Eins-zu-Eins-Transaktion zulässig. Die Übertragung mehrerer Policen in eine neue Police ist in der Regel nicht zulässig. Eine Person kann sich auch dafür entscheiden, eine Lebensversicherungspolice als 1035-Umtausch auf eine Leibrente zu übertragen, dies ist jedoch nicht zulässig, wenn eine Person eine Leibrente auf eine Lebensversicherungspolice überträgt; eine solche Übertragung entspricht nicht den Regeln von IRS Abschnitt 1035.
Eine Lebensversicherung kann auch auf eine Kapitallebensversicherung und eine Kapitallebensversicherung auf eine Rentenversicherung oder eine andere Kapitallebensversicherung übertragen werden. Bei der Übertragung einer Kapitallebensversicherung auf eine andere Kapitallebensversicherung verlangt das Steuerrecht den Beginn der regelmäßigen Zahlungen spätestens nach dem ursprünglichen Vertrag. Eine Annuität kann nicht durch eine 1035-Börse auf die Kapitallebensversicherung übertragen werden. Um sich für einen 1035-Umtausch zu qualifizieren, kann eine Annuität nur auf eine andere Annuität übertragen werden.
Normalerweise kontaktiert eine Person, die einen 1035-Umtausch in Betracht zieht, das Unternehmen, das seine Lebensversicherung, Kapitallebensversicherung oder Rentenversicherung hält, um mehr über den 1035-Umtauschprozess zu erfahren. Das Unternehmen kann dem Kontoinhaber in der Regel mitteilen, welche Schritte er für einen solchen Austausch unternehmen muss. Wenn er in eine Police eines anderen Unternehmens wechseln möchte, kann das neue Unternehmen ebenfalls eine Informations- und Hilfequelle sein.
Sobald sich eine Person für einen Austausch entschieden hat und sichergestellt hat, dass sie die Berechtigungsvoraussetzungen dafür erfüllt, muss sie sich entscheiden, auf welche Art von Konto sie überweisen möchte. Eine Person kann den Rat eines Versicherungsagenten oder Finanzberaters einholen, wenn sie sich nicht sicher ist, wie sie sich entscheiden soll. Dann muss er in der Regel sowohl für das Austausch- als auch für das von ihm gewählte Ersatzkonto Formulare ausfüllen. Sobald die erforderlichen Formulare ausgefüllt und bearbeitet sind, wird das Geld des Kontoinhabers von seiner früheren Police auf das neue Konto überwiesen.
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