Eine Vorfälligkeitsentschädigung ist eine Gebühr, die von der Regierung oder einem Finanzinstitut erhoben wird, wenn ein Anleger Geld aus langfristigen Anlageplänen vor deren Fälligkeit abhebt. Diese Gebühren gelten für zwei verschiedene Arten von Anlagen: steuerbegünstigte Altersvorsorgepläne und Einlagenzertifikate (CD). Roth IRAs, Annuities und 401k- oder 403b-Pläne sind Beispiele für steueraufgeschobene Pensionspläne, die einer Vorfälligkeitsentschädigung unterliegen.
Die meisten staatlich sanktionierten Rentenpläne folgen denselben grundlegenden Richtlinien. Ein Begünstigter muss das Alter von 59.5 Jahren erreicht haben, um Geld von einer Roth IRA, Annuität, 401k oder 403b abzuheben. Entscheidet sich der Begünstigte aus irgendeinem Grund, das Geld vor Erreichen des Alter von 59.5 Jahren abzuheben, wird dem Begünstigten eine Vorfälligkeitsentschädigung in Höhe von 10 Prozent des Wertes der Anlage in Rechnung gestellt. Darüber hinaus wird erwartet, dass der Begünstigte das abgehobene Geld versteuert.
Es gibt bestimmte Ausnahmen, unter denen der Begünstigte die Vorfälligkeitsentschädigung nicht zahlen muss. Stirbt beispielsweise der Begünstigte, wird die Investition ohne Strafe an den Ehepartner oder ein anderes Familienmitglied ausgezahlt. Auch wenn der Anspruchsberechtigte erkrankt und Krankheitskosten in Höhe von bis zu 7.5 Prozent mehr benötigt, als der Anspruchsberechtigte im Jahr verdient, ist ein Krankheitskostenabzug ohne Zahlung der Vorfälligkeitsentschädigung möglich. Es können auch andere Ausnahmen gelten.
Eine CD ist ähnlich wie ein Sparkonto, da sie versichert und fast risikofrei ist. Der Unterschied besteht darin, dass die Bank oder ein anderes Finanzinstitut, sobald Geld auf der CD hinterlegt ist, erwartet, dass es dort für einen vereinbarten Zeitraum verbleibt. Im Gegenzug verpflichtet sich die Bank, dem Anleger einen höheren Zinssatz zu zahlen als auf Sparkonten. CD-Laufzeiten variieren von drei Monaten bis zu fünf Jahren. Wird Geld vor Ablauf der vereinbarten Zeit abgehoben, wird dem Anleger eine Vorfälligkeitsentschädigung berechnet.
Die Höhe der Vorfälligkeitsentschädigung variiert von Bank zu Bank. Es gibt keine vom Bund vorgeschriebene Höchststrafe. Normalerweise richten sich die Abhebungsstrafen nach den CD-Zinsen. Zum Beispiel kann eine Bank drei Monate Zinsen für vorzeitige Abhebungen auf einer einjährigen CD berechnen.
Einige Verträge können es der Bank ermöglichen, in das Prinzip einzudringen. Das heißt, wenn die Strafgebühr drei Monate Zinsen beträgt und der Anleger nach zwei Monaten Geld aus der CD herausnimmt, kann die Bank den Rest des Geldes aus dem Prinzip nehmen.