Der Begriff latente Steuern bezeichnet die Verschiebung der Zahlung von Ertragsteuern auf einen späteren Zeitpunkt. In einer Anlagesituation wird Geld, das auf einem steueraufgeschobenen Konto wachsen darf, erst besteuert, wenn es abgehoben wird. Einige Beispiele für Investitionen, bei denen Steuerzahlungen aufgeschoben werden, sind individuelle Rentenkonten (IRAs), Renten und bestimmte Arten von Anleihen.
Steueraufgeschobene Investitionen können Anlegern wertvolle Ersparnisse bieten. Im Wesentlichen ermöglichen steuerbegünstigte Investitionen den Anlegern, in der Gegenwart Geld zu sparen und in der Zukunft Steuern zu zahlen. Um von steueraufgeschobenen Ersparnissen zu profitieren, kann ein Anleger bis zu einem bestimmten Betrag Vorsteuer-Dollar in verschiedene Anlageprodukte investieren. Dadurch verringert der Anleger sein laufendes zu versteuerndes Einkommen und kann möglicherweise von einer Besteuerung zu einer niedrigeren Steuerklasse profitieren.
Manchmal verwechseln Einzelpersonen steuerbefreit und steueraufgeschoben. Die beiden unterscheiden sich drastisch. Steuerbefreit bedeutet, dass die Investition oder der Kauf vollständig von der staatlichen Besteuerung befreit ist. Auf steueraufgeschobene Käufe und Investitionen sind hingegen Steuern zu entrichten; die Steuern werden einfach zu einem späteren Zeitpunkt bezahlt.
Ein Beispiel für ein Finanzprodukt, das Steueraufschub ermöglicht, ist die Tax Deferred Annuity (TDA). TDAs werden häufig verwendet, um Mitarbeitern bei der Altersvorsorge zu helfen. Mit einem TDA kann ein Mitarbeiter Geld vor Steuern auf ein spezielles Konto einzahlen. Dies geschieht häufig über den automatischen Lohnabzug. Die Einnahmen auf dem Konto sammeln sich an, bis der Mitarbeiter bereit ist, in Rente zu gehen. Bei der Pensionierung werden Gelder ausgeschüttet und Steuern gezahlt.
Mit TDAs können Arbeitnehmer nicht nur während der Beitragszahlung sparen, sondern auch im Ruhestand sparen. In vielen Fällen befinden sich Arbeitnehmer nach der Pensionierung in einer niedrigeren Steuerklasse. Daher wird erwartet, dass die nach der Pensionierung gezahlten Steuern niedriger sind als diejenigen, die gezahlt worden wären, während die Arbeitnehmer noch für ihren Lebensunterhalt arbeiteten.
IRAs sind bei Investitionen mit Steueraufschub beliebt. Durch die Investition in eine IRA kann eine Person Dividenden und Zinsen sowie Wertsteigerungen ansammeln, ohne Steuern auf die Mittel zu zahlen. Sobald der Besitzer einer IRA beginnt, Gelder vom Konto abzuheben, ist er oder sie für die Zahlung von Steuern verantwortlich. Im Allgemeinen beginnen IRA-Besitzer im Alter von etwa 59 Jahren mit Auszahlungen.
Es gibt viele Arten von steuerbegünstigten Investitionen. Zu diesen Investitionen gehören vom Arbeitgeber gesponserte qualifizierte Altersvorsorgepläne; Roth, traditionelle und pädagogische IRAs; Renten; bestimmte Arten von Lebensversicherungen; und EE- und HH-Sparbriefe. Auch Aktien können auf diesen Konten hinterlegt werden.
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