Bundesabzüge helfen den Steuerzahlern, den Betrag ihres Einkommens zu reduzieren, der der Bundeseinkommensteuer unterliegt. Es gibt viele verschiedene Arten von bundesstaatlichen Abzügen, und die verfügbaren Optionen können sich von Jahr zu Jahr ändern. Einige der häufigsten Arten von staatlichen Abzügen umfassen Optionen für Eigenheimbesitzer oder Erstkäufer von Eigenheimen, Kreditnehmer von Studentendarlehen und diejenigen, die gemeinnützige Beiträge leisten. Die meisten Steuerpflichtigen können außerdem jedes Jahr einen Pauschal- oder Einzelabzug geltend machen, der das zu versteuernde Einkommen erheblich reduzieren kann.
Hausbesitzern wird es manchmal gestattet sein, staatliche Abzüge aufgrund von Maßnahmen vorzunehmen, die innerhalb des letzten Jahres mit ihrer Immobilie ergriffen wurden. Beispielsweise können Zins- und Steuerzahlungen für eine Hypothek abgezogen werden. Nicht versicherte Schäden aus Naturkatastrophen oder Unfällen können ebenfalls abzugsfähig sein, jedoch nur, wenn die Kosten des Schadens einen bestimmten Teil des Gesamteinkommens übersteigen. Wie bei allen Steuervergünstigungen können sich die verfügbaren Abzüge für Eigenheimbesitzer von Jahr zu Jahr ändern. Daher ist es wichtig, aktuelle Informationen darüber zu lesen, welche Abzüge in jedem Steuerjahr verfügbar sind.
Personen, die Studentendarlehen zurückzahlen, oder Familien mit unterhaltsberechtigten Kindern, die Studentendarlehen zurückzahlen, können möglicherweise staatliche Abzüge geltend machen. Abzüge für Studentendarlehen gelten normalerweise nur für die im Laufe des Jahres gezahlten Zinsen, nicht für den Betrag, der auf den Hauptbetrag des Darlehens gezahlt wird. Studierende, die unabhängig einreichen, können möglicherweise einige Abzüge von Studiengebühren und Gebühren vornehmen, jedoch nur, wenn sie verfügbare Steuergutschriften in derselben Kategorie ablehnen. Ob der Abzug oder die Anrechnung besser ist, hängt von der Höhe der Studiengebühren und der Höhe des zu versteuernden Einkommens ab.
Spenden für wohltätige Zwecke können eine gute Möglichkeit sein, die Abzüge des Bundes zu erhöhen. Viele Wohltätigkeitsorganisationen behalten einen Steuerstatus bei, der es den Beitragszahlern ermöglicht, den Wert ihres Beitrags abzuziehen, einschließlich Bar- oder Scheckbeiträge oder Sachspenden wie Kleidung, Lebensmittel oder Fahrzeuge. Gemeinnützige Beiträge können in den meisten Fällen nur dann abgezogen werden, wenn der Steuerpflichtige sich für den Einzelabzug anstelle des Standardabzugs entscheidet. Über alle abgezogenen gemeinnützigen Zuwendungen sind Quittungen und Aufzeichnungen zu führen, da der Steuerpflichtige diese Unterlagen im Falle einer Betriebsprüfung zur Überprüfung vorlegen muss.
Die meisten Steuerzahler haben auch die Möglichkeit, entweder Standard- oder Einzelabzüge des Bundes geltend zu machen. Diese anfänglichen Abzüge tragen dazu bei, die Steuerlast gegen die aktuelle Wirtschaftslage auszugleichen und können sich von Jahr zu Jahr verschieben. Der Standardabzug basiert auf dem Familienstand und der Haushaltsgröße, obwohl für ältere oder behinderte Antragsteller zusätzliche Dollarbeträge hinzugefügt werden können. Einzelabzüge sind grundsätzlich nur dann sinnvoll, wenn der Steuerpflichtige eine Vielzahl von Ausgaben oder Spenden getätigt hat, die nur durch Aufschlüsselung abzugsfähig sind. Es kann hilfreich sein, beide Arten von bundesstaatlichen Abzügen zu berechnen, um festzustellen, welche das steuerpflichtige Einkommen um einen größeren Betrag reduziert.