Im Allgemeinen sind Personen mit Positionen als Fondsbuchhalter für die steuerliche Verwaltung von Fonds im Zusammenhang mit Finanzanlagen verantwortlich. Zu den grundlegenden Aufgaben von Fondsbuchhaltern können die Analyse, Berichterstattung und Verfolgung der Wertentwicklung von Fonds gehören. Die tatsächlichen Pflichten können je nach Art des Fonds und des Unternehmens, in dem der Fondsbuchhalter tätig ist, variieren. Die meisten Jobs als Fondsbuchhalter können auch die Verwaltung des Fonds nach Rechnungslegungsstandards beinhalten.
Die Fondsbuchhaltung ist in der Regel mit dem Abgleich der Aufzeichnungen verschiedener Fonds verbunden, unabhängig davon, ob der Fonds für Ausgaben oder Gewinne verwendet wird. Im Allgemeinen überwachen Fondsbuchhaltungsjobs die Ausgaben und das Wachstum eines Fonds über einen bestimmten Zeitraum. Zu den Hauptaufgaben der Fondsbuchhaltung gehören in der Regel die Trennung des finanziellen Zwecks des Fonds und die Einrichtung von Budgetkontrollen.
Es gibt verschiedene Arten von Jobs als Fondsbuchhalter. Ein Hedgefonds-Buchhalter ist in der Regel für risikoreiche Anlagen verantwortlich. Wirtschaftsprüfer von Investmentfonds können sich auf die verschiedenen Gruppen von Investmentfonds konzentrieren, die von einer Wertpapierfirma verwaltet werden. Spezialfonds-Buchhalter können die Wertentwicklung von Fonds für eine private oder öffentliche Einrichtung überwachen. Dies kann ein Stiftungsfonds für eine akademische Einrichtung oder ein Pensionsfonds für eine staatliche Behörde sein.
Die Jobs als Hedge-Fonds-Buchhalter beinhalten normalerweise die Bewertung von Vermögenswerten, indem die Wertentwicklung des Fonds vierteljährlich oder täglich verfolgt wird. Dies kann Fondsmanagern bei der Bestimmung der langfristigen Performance des Fonds helfen. Ein Hedgefonds-Buchhalter kann auch den Cashflow des Fonds verfolgen und diese Informationen melden. Durch die Analyse der Anlage können Hedgefonds-Buchhalter diese Informationen verwenden, um Anlageempfehlungen abzugeben oder Steuerpflichten im Zusammenhang mit dem Fonds zu identifizieren.
Die Aufgaben eines Investmentfonds-Buchhalters ähneln denen eines Hedgefonds-Buchhalters, jedoch mit spezifischen Verantwortlichkeiten für einen Investmentfonds. Der Buchhalter, der für eine Wertpapierfirma arbeitet, die Investmentfonds verwaltet, berichtet in der Regel über die Aktivität des Fonds. Dies kann die Analyse der Renditen – Renditen auf Investitionen – umfassen, die vom Investmentfonds erzielt werden. Wenn Anleger Ausschüttungen aus den Renditen erhalten, meldet der Buchhalter des Investmentfonds diese Informationen, um ein Gesamtbild der Wertentwicklung zu erhalten.
Eine Stiftung kann ein Geld- oder Vermögenswert für eine akademische Einrichtung wie eine private Sekundarschule oder eine Universität sein. Normalerweise können Fondsbuchhalterjobs in dieser Kategorie die Verwaltung der Finanztransaktionen aus den Einnahmen aus der Stiftung erfordern. Es liegt in der Regel in der Verantwortung des Fondsbuchhalters sicherzustellen, dass die Kapitalausstattungspolitik des Instituts den genehmigten Rechnungslegungsstandards entspricht.
Pensionsfonds werden häufig von Arbeitgebern des öffentlichen Sektors als Altersversorgung für Arbeitnehmer eingerichtet. Der Kassenprüfer kann die Fähigkeit der Pensionskasse überwachen, den Rentnern die geschuldeten Leistungen auszuzahlen. Typischerweise kann der Fondsbuchhalter dieses Wissen auch verwenden, um zu bestimmen, ob der Fonds zukünftigen Verpflichtungen nachkommen kann.