Desarrollar un plan financiero comercial puede parecer una tarea abrumadora, pero con la información correcta, puede ser bastante sencillo y simple. Es esencial comenzar con un presupuesto comercial, que puede ser fiscal, trimestral o mensual. Se debe incluir un estado financiero con el plan de negocios que establezca cualquier deuda incurrida, así como ganancias y pérdidas, además de ingresos y activos. Las empresas públicas y privadas pueden producir diferentes tipos de informes. Al hacer un plan financiero comercial, es importante tener en cuenta las proyecciones y pronósticos financieros para el año siguiente y posiblemente para una perspectiva de cinco años.
Al incorporar el presupuesto de una empresa en un plan financiero comercial, todos los gastos deben contabilizarse. Si una empresa usa presupuestos fiscales, contabilizarán un año completo, y el año comienza en la fecha que la organización elija. Se prepara un presupuesto trimestral para un período de tres meses y un presupuesto mensual para solo un mes. Enumerar todos los gastos fijos que no cambian durante el año, trimestre o mes, como el alquiler, así como los gastos variables que pueden fluctuar, como la electricidad y el teléfono, dará una idea clara de cuáles son los gastos. El presupuesto debe tener en cuenta la cantidad de dinero disponible para gastos y debe calcularse en función de los ingresos.
Un plan financiero comercial incluye un elemento importante llamado estado financiero. El estado financiero se compone de tres componentes principales, que incluyen el balance general, el estado de flujo de efectivo y el estado de resultados. El balance general muestra los activos y pasivos de la compañía, mientras que el flujo de efectivo y los estados de resultados ilustran la viabilidad actual de la compañía. Juntos, dan una idea clara de dónde se encuentra la organización. Algunas compañías también pueden incluir un cuarto elemento, una declaración de accionistas o patrimonio.
La información final que se necesita al hacer un plan financiero comercial son las proyecciones o pronósticos financieros de la compañía. Estas declaraciones son preparadas por analistas que tienen en cuenta la industria, el mercado y la salud económica, así como lo que se espera en el futuro. Las proyecciones financieras generalmente usan el estado actual de la compañía y el modelo comercial para proyectar su salud futura. Si se establece un plan estratégico para cambiar, las proyecciones tienen en cuenta este plan. Con todos estos elementos en su lugar, se puede armar un plan financiero comercial claro, mirando hacia el próximo año, los próximos cinco años, o incluso más hacia el futuro.
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