Las formas m?s populares de cuentas de ahorro deducibles de impuestos son la IRA y la Roth IRA. Estos funcionan de diferentes maneras, con la deducci?n de impuestos aplicable a las contribuciones en el primer caso y los retiros en el ?ltimo caso. Tambi?n hay un plan de ahorro especial para gastos de educaci?n superior que ofrece una variedad de beneficios fiscales.
Una forma popular de cuenta de ahorros deducible de impuestos es la IRA o cuenta de jubilaci?n individual. En la forma original, conocida como IRA tradicional, las contribuciones son deducibles de impuestos. Esto significa que una persona que gana $ 40,000 d?lares estadounidenses (USD) que paga $ 2,000 USD en una cuenta IRA pagar? el impuesto sobre la renta del a?o como si ganara $ 38,000 USD. La persona no paga impuestos sobre el fondo hasta que se jubila y comienza a hacer retiros. Este dinero se clasifica como parte de sus ingresos para ese a?o y est? sujeto al impuesto sobre la renta.
El tipo contrastante de ahorro deducible de impuestos se conoce como Roth IRA, llamado as? por el pol?tico que patrocin? la legislaci?n que lo estableci?. Revierte el proceso fiscal, lo que significa que las contribuciones al fondo no son deducibles de impuestos, pero los retiros al momento de la jubilaci?n s? lo son. Esto normalmente ser?a una ventaja para alguien que est? en una categor?a impositiva m?s alta al hacer los retiros y luego al hacer las contribuciones.
Otra diferencia importante entre los dos tipos de IRA son las restricciones de edad. Con una IRA tradicional, hay una multa del 10% por retirar cualquier dinero del fondo antes de los 59 a?os y medio, salvo algunas excepciones relacionadas con la educaci?n, la salud o los gastos de compra de una vivienda. Un titular de IRA tradicional tambi?n debe comenzar a retirar algo de dinero del fondo al cumplir 70 a?os y medio, y debe realizar un retiro m?nimo del fondo cada a?o despu?s de eso, seg?n una f?rmula de escala m?vil. Si bien a?n existen restricciones de retiro en una Roth IRA en ciertas situaciones, son menos estrictas que las asociadas con una IRA tradicional. Esto puede ser un beneficio si, por ejemplo, la persona no necesita los ingresos a la edad de 70 a?os y medio, y prefiere que el dinero tenga una mayor oportunidad de crecer, libre de impuestos.
Los padres que desean ahorrar dinero para ayudar a financiar la educaci?n universitaria de sus hijos pueden usar una cuenta de ahorros deducible de impuestos conocida como plan 529, que lleva el nombre de la secci?n correspondiente de la ley fiscal de los Estados Unidos. Dichos planes tienen importantes ventajas fiscales. La persona que paga en el plan puede deducir los pagos de su renta imponible del a?o. El crecimiento del dinero en el plan de las inversiones no est? sujeto a impuestos. Y el estudiante generalmente no paga impuestos al recibir el dinero, siempre y cuando se gaste en costos aprobados relacionados con la universidad, tales como matr?culas, alojamiento o equipo.
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