Muchas empresas tienen en cuenta las cuentas por cobrar, es decir, venden sus cuentas por cobrar impagas a un tercero, para generar flujo de efectivo. El factoring sin recurso garantiza que el tercero no pueda exigir a la empresa vendedora que reembolse a la empresa de factoring las pérdidas de cuentas incobrables. Para lograr el factoring sin recurso, las empresas deben negociar contratos con la empresa de factoring, evitar la venta de viejas cuentas por cobrar y promover una estricta gestión del riesgo de crédito de los clientes. Cada uno de estos factores requiere más trabajo en el frente de este proceso antes de factorizar realmente las cuentas por cobrar.
El factoraje de cuentas por cobrar es una forma en que muchas empresas obtienen flujo de efectivo sin tener que esperar para cobrar por completo sus cuentas por cobrar abiertas. El factoring sin recurso generalmente da como resultado que una empresa reciba del 70 al 90 por ciento de sus cuentas por cobrar vendidas en efectivo por adelantado por la empresa de factoring. Algunas compañías de factoraje pueden pagar un porcentaje adicional, como 5 a 20 por ciento, una vez que se cobra el saldo total de las cuentas por cobrar. Si bien el vendedor pagará una pequeña tarifa por este servicio, sí proporciona flujo de efectivo para necesidades inmediatas.
Negociar un contrato de factoring sin recurso es imprescindible. Los vendedores pueden dictar el monto en dólares vendido, pagar porcentajes, tipos de cuentas por cobrar disponibles para la venta y otros términos o condiciones relacionados con la venta. Las compañías también pueden enviar sus términos a múltiples compañías de factoring para encontrar el mejor socio para esta actividad. Además, algunas compañías de factoraje pueden tener reglas más laxas sobre el tipo de cuentas por cobrar que aceptan, lo que les permite a los vendedores factorizar más cuentas por cobrar para mejorar el flujo de efectivo.
La mayoría de las compañías de factoraje evitan cuentas por cobrar extremadamente antiguas o aquellas con clientes que tienen un historial de pagos deficiente. Por ejemplo, las compañías no pueden factorizar las cuentas por cobrar con más de 90 días de antigüedad o con clientes que han perdido dos o más pagos. Esto protege a las compañías de factoring de asumir cuentas por cobrar que no resulten en pagos de los clientes. Las empresas de factoring no son necesariamente agencias de cobranza; desean convertir las cuentas por cobrar en efectivo lo más rápido posible. Las empresas que se dedican a la factorización de cuentas por cobrar más antiguas generalmente tendrán pagos más bajos que las cuentas por cobrar con buena reputación.
Las compañías de factoring sin recurso solo pueden aceptar cuentas por cobrar que cumplan ciertas reglas o políticas de crédito. Esto asegura que todas las cuentas por cobrar serán cobradas y que las pérdidas serán mínimas. Las compañías de factoring que hacen estas restricciones generalmente llevarán a las empresas a adoptar o alterar nuevas políticas de crédito. Estas políticas se aplicarán a todos los clientes o se agruparán por puntaje de crédito. Luego, las empresas pueden separar el saldo de cada cuenta por cobrar y enviarlas a las empresas de factoraje adecuadas.
Inteligente de activos.