El malversaci?n de fondos es el acto criminal de una persona que roba bienes que le fueron encomendados. Ocurre m?s com?nmente con dinero, acciones y bonos. Para que un acto se considere legalmente malversaci?n de fondos, deben estar presentes algunos factores diferentes, incluido el robo intencional de la propiedad y estar en una posici?n de confianza. Algunas personas roban con ?xito durante a?os sin ser atrapados, pero la mayor?a de las veces este no es el caso. Las sanciones por este delito var?an seg?n la jurisdicci?n y la cantidad que se tom?.
Tipos de propiedad y circunstancias requeridas
Tanto la propiedad tangible como la intangible pueden ser malversadas. El tipo tangible incluye cosas como pinturas, suministros de oficina, equipos y joyas; mientras que el tipo intangible incluye instrumentos financieros como acciones, bonos y dinero. Para que un robo se considere legalmente malversaci?n de fondos, la persona que roba tiene que estar en una posici?n de confianza con las cosas de otra persona. Esto significa que, a diferencia del robo, la intrusi?n no ocurre. Adem?s del requisito de confianza, la persona que toma la propiedad debe reclamar la propiedad de la misma.
Ejemplos
Existen muchos tipos diferentes de malversaci?n de fondos, tanto en t?rminos de financiamiento privado como corporativo. Un padre puede malversar a su hija tomando dinero de un fideicomiso establecido para ella que ?l supervisa, o el director financiero de una organizaci?n ben?fica podr?a hacerlo tomando fondos donados para su uso privado. Los empleados tambi?n roban de esta manera al no poner dinero en un caj?n de efectivo cuando deber?an, o al crear una factura imaginaria y luego tomar el dinero utilizado para pagarlo. Del mismo modo, un gerente puede crear un empleado imaginario y luego tomar el salario que se le debe. Otro tipo com?n de malversaci?n de fondos est? ligeramente por debajo de los ingresos informados y manteniendo la diferencia.
Se?ales de advertencia
Las personas y las empresas pueden evitar convertirse en v?ctimas de un plan de malversaci?n de fondos realizando auditor?as frecuentes y peri?dicas. Tambi?n pueden buscar se?ales de advertencia, como un empleado que tiene un salto repentino en su nivel de vida sin ingresos adicionales para explicarlo, o ve una ca?da inexplicable en las ganancias de la compa??a. Otros signos incluyen registros financieros que se desorganizan o cuentas y documentos inexplicablemente desaparecidos.
sanciones
En la mayor?a de las jurisdicciones, el malversaci?n de fondos se castiga con una multa y posiblemente con prisi?n. Dependiendo de la cantidad de propiedad tomada, un delincuente convicto recibe un delito menor o grave en su historial criminal. En un fallo famoso en 2009, Bernie Madoff, un ex corredor de bolsa, recibi? una sentencia de prisi?n de 150 a?os por tomar hasta $ 65 mil millones de d?lares de los inversores. Adem?s de las sanciones por el robo, los malversadores tambi?n pueden ser penalizados por no incluir los art?culos o fondos robados en sus declaraciones de impuestos. En los EE. UU., El Servicio de Impuestos Internos (IRS) permite a quienes devuelven sus fondos tomar una deducci?n de impuestos, pero si no los incluyen en su declaraci?n de impuestos, son responsables de la evasi?n de impuestos.
Inteligente de activos.