El fraude financiero es una situaci?n en la que no se lleva a cabo la gesti?n legal y ?tica de los recursos financieros. En la mayor?a de los pa?ses del mundo, este tipo de fraude ocurre debido a decisiones deliberadas y acciones tomadas por personas que manejan dinero y otros activos en nombre de empleadores o clientes. Sin embargo, hay algunos lugares en todo el mundo donde el maltrato involuntario de fondos tambi?n se clasifica como fraude y est? sujeto a la misma censura legal que cualquier acci?n deliberada.
En la mayor?a de los casos, el manejo fraudulento de los recursos financieros conducir? a p?rdidas sustanciales para un inversionista o una corporaci?n. La p?rdida financiera a veces se oculta cuidadosamente en los registros contables que se utilizan para rastrear la actividad que involucra los recursos, lo que le permite continuar hasta que una gran cantidad de dinero y otros activos se desv?en y ya no est?n bajo el control del propietario. El fraude comercial de este tipo puede ser realizado por cualquier funcionario o empleado de la compa??a que tenga acceso a los recursos corporativos, y puede continuar por un per?odo prolongado de tiempo antes de hacerse evidente.
Hay varias formas diferentes de fraude financiero. El enfoque m?s com?n es malversar fondos u otros recursos. Por ejemplo, enviar un informe de gastos que contenga partidas para gastos leg?timos que nunca tuvieron lugar podr?a considerarse actividad fraudulenta. Del mismo modo, el robo de inventario o el relleno deliberado de los desembolsos de n?mina tambi?n se considerar?an actividades poco ?ticas y generalmente ilegales.
Falsificar estados financieros y registros tambi?n se considerar?a un ejemplo de fraude financiero. Conocido en algunos pa?ses como «cocinar los libros», las cuentas por cobrar y por pagar se modifican deliberadamente para ocultar el hecho de que los fondos tomados por la empresa se desv?an para el uso personal de alguien involucrado en el proceso contable. En algunos casos, se pueden mantener dos conjuntos de registros contables. Un conjunto es una contabilidad verdadera y precisa, mientras que el otro es la contabilidad alterada que se puede utilizar para desviar la sospecha de actividad ilegal cuando y seg?n sea necesario.
El fraude financiero tambi?n se produce cuando se aceptan sobornos o sobornos para manipular una decisi?n comercial. En situaciones en las que se descubre que un empleado est? involucrado con un competidor, generalmente existe un conflicto de intereses y podr?a implicar la venta de informaci?n confidencial para beneficio personal. Con ambas situaciones, la recepci?n de ganancias monetarias por parte del individuo probablemente perjudicar? financieramente a la compa??a y resultar? en una p?rdida que de otra manera no habr?a ocurrido.
Dependiendo de la naturaleza del fraude financiero, una corporaci?n puede optar por emprender acciones legales para recuperar los activos perdidos o manejar la situaci?n internamente. El curso de acci?n a menudo depende del monto del fraude y de cu?nto da?o cree la compa??a que se har?a a la confianza del consumidor en la compa??a si el fraude se hiciera p?blico. En algunos casos, al empleado culpable del fraude se le puede ofrecer la oportunidad de hacer una restituci?n parcial y renunciar a su puesto, y el asunto se considera cerrado. En otras ocasiones, la compa??a puede optar por enjuiciar el fraude utilizando todos los medios provistos por las leyes actuales.
Inteligente de activos.