El método de amortización es un plan de pago programado, generalmente una cuota mensual, creado para que un préstamo se cancele durante un período de préstamo específico. Los pagos mensuales se mantienen en una cantidad fija hasta que se cancela el préstamo. Los préstamos para automóviles y las hipotecas generalmente usan el método de amortización.
A diferencia de otros métodos de pago, el método de amortización coloca parte del pago mensual en el costo de intereses y el resto se destina a pagar el monto del principal o el monto prestado. Los intereses se calculan sobre el monto actual adeudado y se reducirán progresivamente a medida que disminuya el saldo del préstamo. Con este método, los pagos iniciales se destinan principalmente a pagar los intereses. Muy poco del pago se destinará al saldo de capital durante los primeros años del préstamo.
Hay cuatro categorías de métodos de amortización comúnmente utilizados por los prestamistas. La amortización total es el tipo de préstamo más popular. Al final del plazo del préstamo, el saldo pendiente del préstamo se reducirá a cero. La amortización parcial, por otro lado, solo reduce ligeramente el capital pendiente del préstamo con cada pago mensual. Al pagar solo una cantidad parcial, habrá un saldo pendiente al final del período del préstamo.
Un método de amortización menos popular es el método de «solo interés». Tal como su nombre lo indica, un individuo realiza pagos mensuales que solo se destinarán a los intereses. Al final del período del préstamo, el saldo del capital es el mismo que al principio. El método de amortización negativa requiere las cuotas mensuales más bajas. Debido a que los pagos son muy bajos, se agregan intereses al préstamo todos los meses y el monto del préstamo en realidad aumenta al final del período del préstamo.
Como ejemplo, veamos una hipoteca de quince años por un monto de $ 100,000. Utilizando el método de amortización total, el préstamo se pagaría por completo al final de quince años. Con el método de amortización parcial, una persona deberá menos de $ 100,000 al final del plazo del préstamo. Según el método de interés solamente, una persona aún debería pagar los $ 100,000 completos al final de quince años. Usando el método de amortización negativa, una persona terminará debiendo más de los $ 100,000 originales al final del período del préstamo.
El método de amortización también se utiliza con respecto a las cuentas de jubilación. En este caso, el método de amortización es un método de cálculo de distribución aprobado por el IRS que permite retiros anticipados sin penalización de las cuentas de jubilación personal. Sin embargo, una vez que se fija el monto de distribución anual, nunca se ajusta de acuerdo con los cambios en el nivel de ingresos o la esperanza de vida.
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