La anualización es el proceso de convertir una suma global en una corriente de pagos constantes a lo largo del tiempo. Esto se puede hacer para muchos tipos diferentes de ganancias y ganancias, incluidos ingresos de jubilación, pensiones, ganancias de lotería y sumas heredadas. La anualización garantiza un pago regular por un período establecido hasta que se pague la suma, o en algunos casos hasta la muerte del receptor.
A menudo, la anualización se utiliza para la distribución de cuentas de jubilación. En lugar de aceptar un solo pago global, un jubilado puede anualizar los fondos de jubilación ganados e invertidos para reemplazar los ingresos mensuales que desaparecerán al jubilarse. En general, una cuenta de jubilación, como una IRA, se puede pagar a lo largo de una carrera, y vence, o queda disponible para su retiro sin penalización, una vez que el propietario haya alcanzado cierta edad. Las ganancias generalmente tienen impuestos diferidos, lo que significa que no se gravan hasta que se eliminan. Algunas personas eligen la anualización si los impuestos pagados en los pagos anuales serán en general más bajos que los pagados en un retiro de suma global.
Si una persona necesita aumentar los ingresos antes de la jubilación, es posible anualizar las cuentas de jubilación antes de alcanzar la edad de jubilación prohibida. Cualquier retiro puede estar sujeto a sanciones impositivas, pero aceptar pagos anulados puede disminuir la carga impositiva en comparación con el retiro de la suma global de la cuenta. Si se producen condiciones financieras, una persona puede detener la anualización y volver a aumentar la cuenta para una futura jubilación.
Anualizar una cuenta puede garantizar pagos por un período fijo o hasta que se agote la suma. Algunas formas de seguro, llamadas anualidades, pueden garantizar los pagos hasta la muerte del propietario de la póliza, lo que puede garantizar un ingreso de por vida. Dependiendo de la estructura de la cuenta, el titular de la cuenta o el titular de la póliza puede nombrar beneficiarios, como un cónyuge o hijos, en caso de que muera antes de que la suma se disperse por completo. En estos casos, los pagos de la anualización continuarían hasta que se agotara la cuenta, pero serían transferidos a los beneficiarios nombrados para su uso.
Las ganancias de la lotería a veces se pueden distribuir a través de pagos anuales en lugar de una suma global. Esto a menudo se realiza con montos de pago extremadamente altos, como los que superan el millón de dólares estadounidenses (USD). La anualización de las ganancias de la lotería a veces puede dar al ganador un porcentaje más alto de la cantidad ganada en general, ya que la tasa de impuestos puede ser menor para las cuotas anuales que para una suma global. Otra ventaja potencial de la anualización con ganancias de lotería inesperadas es que un ganador es menos capaz de gastar de más y puede administrar mejor sumas más pequeñas distribuidas con el tiempo.
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