La apreciaci?n neta no realizada se refiere a la cantidad de dinero que una acci?n en una cuenta con impuestos diferidos ha subido, antes de que esa acci?n se haya vendido. La apreciaci?n se refiere al hecho de que la acci?n ha aumentado de valor. La apreciaci?n no se ha realizado porque las acciones a?n no se han vendido, por lo que las ganancias o el aumento del valor a?n no han sido tomadas por el inversor. Tambi?n se considera una apreciaci?n neta no realizada porque se encuentra en una cuenta con impuestos diferidos, por lo que no es necesario deducir impuestos por ello.
Supongamos, por ejemplo, que un individuo compra 100 acciones de $ 1 d?lar (USD). Esa persona gast? $ 100 USD para comprar las acciones. Probablemente tambi?n pag? una comisi?n, por lo que la compra probablemente costar? alrededor de $ 107 a $ 110 USD, dependiendo del monto de la comisi?n pagada. Si el precio de las acciones aumenta a $ 2 USD por acci?n, el inversor ahora tiene $ 200 USD. Su apreciaci?n, o el aumento en el valor de su activo, fue de $ 90 a $ 93 USD, dependiendo de la cantidad de comisi?n que pag?.
Como la apreciaci?n de la acci?n es solo en papel hasta que el individuo vende la acci?n, esa apreciaci?n no se realiza. Si esa acci?n fue comprada en una cuenta 401 (k), el crecimiento de la acci?n tampoco est? sujeto a impuestos, ya que la acci?n es una cuenta con impuestos diferidos bajo las reglas del Servicio de Impuestos Internos (IRS). Como tal, esta es la cantidad neta de apreciaci?n que el individuo ha experimentado.
Comprender el concepto de apreciaci?n neta no realizada es importante para los inversores que necesitan realizar cambios en sus planes 401 (k). Si, por ejemplo, una persona deja a su empleador que ofreci? el 401 (k), ese individuo puede enfrentar una elecci?n en cuanto a qu? hacer con los fondos en el 401 (k). Si ha habido una apreciaci?n neta no realizada en los fondos, es una buena idea transferir esos fondos a otra forma de cuenta de inversi?n con impuestos diferidos, como una Cuenta de Retiro Individual (IRA).
La transferencia de los fondos a una IRA le permite al individuo no solo evitar las sanciones asociadas con la liquidaci?n de un 401 (k), sino que tambi?n permite que la inversi?n permanezca libre de impuestos. Si el inversor no tom? tal decisi?n y, en cambio, transfiri? el dinero a una cuenta que no ten?a impuestos diferidos, o cobr? su 401 (k), tendr?a que pagar impuestos sustanciales sobre la apreciaci?n neta no realizada de los activos en su cuenta.
Inteligente de activos.