El ámbito de la estructuración fiscal incluye actividades relacionadas con la planificación y la estrategia para minimizar los impuestos. A menudo se hace referencia a la estructuración fiscal en términos de impuestos comerciales, ya que los pagos de impuestos pueden representar una porción significativa de los costos de administrar un negocio. Como tal, las empresas de todos los tamaños utilizan la estructuración para mantener los pagos de impuestos lo más bajo posible y maximizar las deducciones.
Una parte importante de la estructuración fiscal es decidir cómo establecer un negocio antes de comenzar las operaciones. Una empresa puede funcionar como una empresa unipersonal, sociedad general, sociedad limitada, corporación o compañía de responsabilidad limitada. Cada tipo de entidad comercial tiene ventajas y desventajas. A menudo, los dueños de negocios buscan servicios de estructuración para ayudarlos a elegir la mejor opción para sus negocios, desarrollar planes impositivos y evitar dificultades tributarias comunes.
Las leyes fiscales internacionales son otra consideración importante en la estructuración fiscal. Muchas empresas tienen operaciones en un país extranjero. Esto puede generar impuestos tanto en el país de residencia del propietario de la empresa como en el país en el que opera la empresa. Afortunadamente, muchos países tienen leyes fiscales extranjeras que ayudan a las empresas a evitar la doble imposición. Por ejemplo, siguiendo ciertas reglas, una corporación puede ser gravada solo en su país de residencia, disfrutando de exención en el país en el que opera.
La transformación de la cadena de valor (APV) suele ser una parte vital de la estructuración fiscal. Se enfoca en transformar las operaciones comerciales, en todo, desde la estrategia del día a día hasta la entrega al cliente, para proporcionar el escenario más ventajoso para los impuestos. VCT puede integrar la gestión basada en el valor y la cadena de suministro, así como la gestión de los sectores del mercado y del cliente. Abarca la alineación de los modelos impositivos y operativos, así como la alineación de las ganancias y los procesos reorganizados de la empresa. VCT también se preocupa por lograr y mantener una mejora fiscal estructural y aumentar el valor para los accionistas.
La estructuración fiscal puede ser particularmente importante para abordar las complejidades de las fusiones y adquisiciones. También puede ser crítico para las empresas conjuntas, la reestructuración comercial y las transacciones inmobiliarias, así como en una amplia variedad de otras situaciones que requieren una planificación estratégica cuidadosa. En tales situaciones, la estructuración implica obtener una comprensión profunda de la ley tributaria y las posibles consecuencias y utilizar esta información para implementar soluciones viables y planificar el futuro.
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