La conciliaci?n de efectivo es un proceso que se utiliza para comparar los saldos encontrados entre los libros mayores y la cantidad de efectivo disponible. Este enfoque es necesario para las empresas que mantienen un fondo de caja chica, as? como para conciliar la cantidad de dinero en cuentas bancarias con los saldos que se muestran en los registros contables. La idea b?sica detr?s de la reconciliaci?n de efectivo es dar cuenta de todos los recursos de efectivo y asegurarse de que no haya dudas con respecto al dinero recibido o gastado durante el per?odo considerado.
Se puede realizar una conciliaci?n de efectivo en cualquier momento. No es inusual que las empresas que mantienen un fondo de caja chica para compras r?pidas de art?culos por debajo de cierto precio realicen la conciliaci?n de caja chica al menos una vez por semana. En algunos casos, el proceso de conciliar el efectivo disponible con los registros contables puede ocurrir diariamente. La decisi?n de con qu? frecuencia participar en este tipo de conciliaci?n depende de la cantidad de transacciones ejecutadas cada d?a o semana, y el tipo de cuentas en efectivo involucradas.
Si bien el proceso de llevar a cabo una conciliaci?n de efectivo variar? de un entorno a otro, hay algunos aspectos b?sicos que pueden aplicarse en cualquier situaci?n. El primer paso generalmente implica contar el efectivo real disponible para determinar la cantidad que se puede verificar de inmediato. Al realizar la conciliaci?n para el saldo de fondos que se encuentra en una caja registradora, esto generalmente significa primero totalizar la cantidad de papel moneda disponible, luego tambi?n contar las monedas que tambi?n est?n en el registro. Esto sirve como base para hacer coincidir esos totales con los montos encontrados en el libro de contabilidad.
Por lo general, la conciliaci?n de efectivo pasar? al libro mayor y la contabilizaci?n necesaria para contabilizar los recibos y desembolsos realizados recientemente de las reservas de efectivo. Aqu?, el objetivo es contabilizar cada una de estas transacciones, contabilizando tanto d?bitos como cr?ditos para identificar la cantidad de efectivo que se muestra a la fecha actual. Idealmente, la cifra en el libro mayor estar? de acuerdo con el inventario f?sico del efectivo disponible, haciendo posible considerar los libros equilibrados y los totales exactos. En caso de que haya alg?n tipo de discrepancia, se deben tomar medidas para identificar la presencia de cualquier error de suma o resta en los libros, o intentar dar cuenta de la posibilidad de un desembolso de efectivo que no se registr? en los libros.
Con todas las formas de conciliaci?n de efectivo, es posible identificar discrepancias relativamente r?pido, lo que tambi?n significa que los problemas pueden resolverse antes de que las diferencias m?s peque?as conduzcan a otras m?s grandes. Por ejemplo, realizar una conciliaci?n de caja registradora al final de cada d?a h?bil contribuir? en gran medida a prevenir cualquier tipo de robo que pueda estar ocurriendo, as? como a dar cuenta de cualquier situaci?n en la que haya m?s efectivo disponible que reflejen los registros contables. . Identificar las discrepancias desde el principio mejora el potencial de identificar el origen r?pidamente, hacer los ajustes necesarios y avanzar con un saldo de efectivo preciso.