Un aviso de Wells es una carta que informa a una compa??a que est? bajo investigaci?n por posiblemente cometer una violaci?n relacionada con las finanzas o los informes financieros. La carta no es una necesidad, pero en los Estados Unidos, la Comisi?n de Intercambio de Valores (SEC) y la Asociaci?n Nacional de Distribuidores de Valores (NASD) la convierten en una parte est?ndar de su procedimiento. El aviso de Wells a menudo se usa como el primer paso para hacer cumplir las disposiciones de la Ley Sarbanes-Oxley de 2002 y otras leyes reguladoras similares.
El aviso de Wells incluye muchas piezas clave de informaci?n. Primero le dice a la compa??a qu? violaciones cree que ha ocurrido una agencia reguladora. El aviso puede proporcionar cu?les son las posibles sanciones por la presunta violaci?n. Tambi?n proporciona una forma para que los administradores de la compa??a se pongan en contacto con la persona que revisar? la violaci?n.
Por lo general, el aviso de Wells se ocupa de las infracciones que se consideran de naturaleza ?tica, como la declaraci?n err?nea de gastos, ganancias u otra informaci?n financiera clave. Es posible que no se env?e si los reguladores creen que una empresa simplemente cometi? un error al informar. Por lo tanto, un aviso de Wells es un indicador clave de que la SEC o NASD creen que la compa??a cometi? un fraude intencional.
Si una empresa responde a un aviso de Wells, el primer paso es recopilar toda la informaci?n necesaria sobre el caso. Luego, la compa??a debe contactar a la persona que tomar? la decisi?n. La informaci?n de contacto de esta persona figura en el aviso. Esto generalmente se hace a trav?s de una carta, aunque las conversaciones verbales tambi?n pueden tener lugar durante el proceso de vez en cuando. Si una empresa no responde al aviso, es probable que se encuentre en violaci?n de los cargos y sujeto a sanciones civiles.
Si los administradores creen que la compa??a ha sido condenada injustamente y evaluado multas despu?s de recibir un aviso de Wells, el siguiente paso es llevar el asunto a un tribunal. La jurisdicci?n de tales asuntos generalmente recae en un tribunal federal, en lugar de un tribunal local o estatal. La mayor?a de las leyes que tratan asuntos financieros se aprueban a nivel federal.
Solo las empresas que cotizan en bolsa recibir?n un aviso de Wells porque su objetivo principal es proteger a los inversores de pr?cticas fraudulentas. Si una empresa privada se dedica a actividades fraudulentas, es probable que sea manejada por otra agencia, como el Servicio de Impuestos Internos. Las compa??as privadas a?n est?n sujetas a algunos de los mismos requisitos que las compa??as p?blicas, pero los procedimientos para la aplicaci?n podr?an ser ligeramente diferentes, dependiendo de la situaci?n.
Inteligente de activos.