Un beneficiario incidental es alguien que se beneficia solo porque alguien m?s se beneficia. Si bien el t?rmino puede usarse gen?ricamente en una amplia gama de circunstancias, las industrias de seguros y finanzas generalmente lo usan en relaci?n con la disposici?n de un testamento, fideicomiso u otro acuerdo similar. A veces llamado beneficiario indirecto, un beneficiario incidental contrasta con un beneficiario directo, que es la persona o entidad espec?ficamente nombrada en el acuerdo.
En t?rminos generales, un beneficiario incidental se considera incidental porque la fuente del beneficio no hizo provisiones para beneficiarlo directamente. Por ejemplo, el creador de un testamento o fideicomiso podr?a ordenar que sus activos se dividan entre sus hijos adultos. En este caso, cada uno de los hijos es un beneficiario directo. Sin embargo, lo m?s probable es que los c?nyuges y los descendientes de esos hijos tambi?n se beneficien de la herencia, convirtiendo a cada uno de ellos en un beneficiario incidental.
El seguro de vida hipotecario tradicional puede ser un excelente ejemplo de la diferencia entre beneficiarios directos e indirectos. Este seguro est? dise?ado para pagar el saldo de la hipoteca adeudado en una casa en caso de fallecimiento del titular de la p?liza. En esta situaci?n, el beneficiario directo es la compa??a hipotecaria porque se menciona en la p?liza y los fondos se pagan directamente a ella. El beneficiario o beneficiarios incidentales ser?an aquellos que heredan la casa, generalmente la familia del titular de la p?liza.
En situaciones de confianza, la naturaleza del beneficiario tambi?n afecta los impuestos. Un beneficiario directo puede estar sujeto a impuestos a la herencia o a la renta, mientras que un beneficiario indirecto generalmente no lo est?. Esto tambi?n es cierto en la mayor?a de las ?reas donde el seguro de vida est? sujeto a impuestos.
Las consideraciones fiscales pueden desempe?ar un papel importante en las decisiones de beneficiarios de un individuo. Por ejemplo, en algunas ?reas, la tasa de impuestos difiere en funci?n de si los fondos heredados se distribuyen directamente a los beneficiarios en una suma global o se alimentan a un fideicomiso establecido para distribuir los fondos a los beneficiarios a lo largo del tiempo. Adem?s, los impuestos para los beneficiarios individuales pueden diferir de los impuestos pagados por los beneficiarios corporativos.
Por esta raz?n, una persona puede nombrar a una compa??a hipotecaria u otro acreedor como el beneficiario principal en lugar de designar a su c?nyuge como beneficiario. De esta manera, el c?nyuge se beneficia al pagar la deuda sin tener que lidiar con las implicaciones fiscales. Esta estrategia es generalmente m?s efectiva para las pol?ticas establecidas para abordar esta situaci?n espec?fica o para las pol?ticas a corto plazo en oposici?n a las pol?ticas de toda la vida o universales.
Inteligente de activos.