Un fideicomiso conjunto es un fideicomiso que se utiliza para unir los activos de dos cónyuges en un solo fideicomiso. A veces se usa como un componente en la planificación patrimonial para asegurar que el socio sobreviviente en la relación legalmente reconocida conserve el acceso a todos los activos, sin la necesidad de pasar por un proceso de sucesión. Hay varias formas de estructurar este tipo de confianza, por lo que es necesario considerar qué enfoque se debe utilizar para establecer una confianza en vida. Además, hay algunos inconvenientes potenciales que deben considerarse antes de crear y finalizar este tipo de acuerdo financiero.
En algunos casos, el fideicomiso conjunto funciona como una alternativa a un testamento y una última voluntad. Este enfoque funciona bien cuando la intención es transferir la propiedad de todos los activos al socio sobreviviente una vez que el otro socio ha muerto. Para las parejas que no tienen hijos u otros herederos que deseen recordar, este acuerdo conlleva el beneficio de permitir que todos los activos cambien fácilmente de propiedad al momento de la muerte. Un fideicomiso conjunto se considera una excelente opción cuando el proceso de legalización dentro del área local es algo complicado, ya que el cónyuge sobreviviente puede evitar ese proceso por completo.
Si bien un fideicomiso de vida conjunta tiene como objetivo principal proporcionar al cónyuge sobreviviente acceso a todos los bienes de la pareja, eso no significa que los hijos no puedan ser incluidos en este acuerdo. Por ejemplo, el fideicomiso puede estructurarse para permitir la designación de un co-fiduciario. Nombrar a un hijo adulto como el fideicomisario crea una situación en la que, si ambos padres quedan incapacitados y no pueden administrar sus activos, el fideicomisario puede intervenir y actuar en su nombre. Si ambos padres mueren al mismo tiempo, como en un accidente, el fideicomisario también puede tomar medidas para administrar el fideicomiso de acuerdo con las instrucciones que se hayan dejado con respecto al desembolso de esos activos.
Los fideicomisos de este tipo pueden estructurarse como revocables e irrevocables. Con un fideicomiso de vida conjunta revocable, los cambios se pueden hacer en una fecha posterior, bajo ciertas circunstancias. Si la pareja se divorcia, este tipo de confianza podría ser revocado por completo o reelaborado para acomodar el cambio en la relación. Un fideicomiso irrevocable es más difícil de cambiar u omitir, aunque esto a veces se puede lograr, dependiendo de las circunstancias prevalecientes y de las leyes locales que se aplican a la función de los diferentes tipos de fideicomisos.
Un beneficio a menudo citado para un fideicomiso conjunto es la capacidad de administrar la carga tributaria de manera más efectiva. Específicamente, este tipo de fideicomiso puede reducir o, en ocasiones, eliminar la necesidad de pagar impuestos sucesorios. Si el deseo es proporcionarle al cónyuge sobreviviente el control de los activos por el resto de su vida, entonces redirija esos activos para brindar apoyo a los hijos o nietos una vez que ambos cónyuges hayan fallecido, el fideicomiso puede adoptar la forma de lo que es conocido como una dinastía de confianza. En caso de que haya niños incapacitados e incapaces de cuidarse a sí mismos, el fideicomiso podría usarse para brindar atención continua a ese niño.
Hay algunos inconvenientes asociados con un fideicomiso de vida conjunta. Si los activos combinados de los cónyuges exceden una cierta cantidad, el patrimonio puede evaluarse a una tasa impositiva más alta a medida que se desembolsan los activos. Los fideicomisos de este tipo también bloquean el acceso a la información de manera que las últimas voluntades y testamentos no lo hacen. Esto significa que otros familiares y herederos no podrán obtener copias de los documentos del fideicomiso y determinar si tienen derecho a alguno de los activos incluidos en el patrimonio. Si bien esto a menudo es algo bueno, puede ser problemático si el fideicomisario tampoco está vivo.
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