Un fondo de jubilación es una inversión destinada al ahorro para la jubilación. Está sujeto a una estructura impositiva especial en la que se penaliza a un inversor por retiros que no están debidamente programados o dentro de los lineamientos del fondo. También hay limitaciones en la cantidad de dinero que puede generar beneficios fiscales mientras se invierte en un fondo de jubilación.
El capital para un fondo de jubilación generalmente se deduce del pago de un empleado en el transcurso de varios años. A menudo es un deducible mensual. El término jubilación puede describir los fondos a medida que se recaudan o la pensión cuando finalmente se distribuye.
Los fondos invertidos en un fondo de jubilación son contribuciones no concesionarias o concesionales. Los fondos no concesionales no reciben una consideración fiscal especial. Estos fondos son típicamente inversiones personales. Las contribuciones favorables reciben una consideración especial, como una exención de impuestos. Esto es común para los inversores que poseen sus propios negocios o que trabajan para empresas que invierten en su nombre.
Las contribuciones al fondo de jubilación en condiciones concesionarias son generalmente deducibles de impuestos hasta un cierto monto. Cualquier fondo que se contribuya después de que se alcance el límite tendrá más impuestos. Las contribuciones no concesionarias tienen un límite mayor. Las restricciones de inversión en un fondo de jubilación dependen de la naturaleza de la contribución y la edad del inversor.
Los trabajadores que están por encima de la edad de jubilación tienden a tener más restricciones. Esto incluye tanto el límite para hacer contribuciones como la elegibilidad para invertir fondos. Los trabajadores desempleados generalmente pueden hacer contribuciones cuando están en edad de jubilación. Una vez que pasan esa edad, si están desempleados, los inversores generalmente deben tomar una prueba de trabajador para poder continuar agregando fondos.
Hay varios tipos diferentes de fondos de jubilación. Los fondos de jubilación autogestionados (SMSF, por sus siglas en inglés) suelen ser utilizados por inversores con experiencia suficiente para que puedan maximizar sus ganancias. Los empleadores administran un tipo de fondo común en nombre de sus empleados. Algunas industrias crean y administran fondos más grandes al agrupar recursos con otras compañías en el campo. Otros tipos de fondos de jubilación incluyen aquellos administrados por gobiernos para sus empleados y fideicomisos, que generalmente son administrados por instituciones financieras.
Si bien hay muchos factores a considerar al seleccionar un fondo de jubilación, en general los fondos más exitosos son los más grandes. Estos fondos a menudo pueden ser rentables porque muchos de los gastos asociados con su gestión pueden distribuirse entre sus miembros. Esto puede reducir las tarifas de gestión y aumentar el retorno de la inversión.
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