Un fondo de pensiones es un tipo de programa de jubilación que está estructurado para permitir que las contribuciones recibidas en el plan se inviertan en nombre del titular de la cuenta. Con el tiempo, los fondos ayudan a crear un conjunto de recursos que pueden utilizarse después de la jubilación, generalmente en una serie de pagos mensuales. Si bien los fondos de pensiones normalmente se ofrecen a través de un empleador, también es posible que las personas que trabajan por cuenta propia establezcan un esquema de fondos de pensiones y creen un grado de seguridad financiera para sus últimos años.
Si bien las leyes que rigen el establecimiento y la operación de los planes de fondos de pensiones varían de un país a otro, hay algunos conceptos básicos que tienden a aplicarse en todas partes. Primero, los fondos se aportan al plan a partir de las ganancias del empleado. Esto normalmente se gestiona con el uso de una deducción de nómina. El monto retenido en cada período de pago puede ser un monto fijo o un porcentaje del salario bruto o el salario del empleado. Muchos empleadores también tienen algún tipo de contribución equivalente que se contribuye al fondo de pensiones para cada empleado, a menudo de forma anual.
El fondo de pensiones puede establecerse como un plan de jubilación abierto o cerrado. Con un fondo abierto, el plan no impone restricciones sobre los empleados que pueden participar, aparte de las restricciones que puedan exigir las leyes locales. En este escenario, los gerentes, funcionarios y trabajadores de fábricas empleados con la misma empresa pueden participar en el mismo plan de pensiones. Con un plan cerrado, hay restricciones sobre quién puede participar. Con todos los tipos de planes, generalmente hay límites en la cantidad de contribuciones que el empleado puede hacer anualmente, así como limitaciones en las contribuciones del empleador durante el mismo período.
En algunos países, un fondo de pensiones administrado por el gobierno nacional se pone a disposición de todos los ciudadanos. La participación en el programa puede ser obligatoria, ya que las contribuciones deben retenerse de los sueldos y salarios y enviarse a la agencia de ingresos del país de manera continua. El empleado también puede optar por aprovechar cualquier otro plan de pensiones que se ofrezca fuera del plan gubernamental, creando efectivamente dos fuentes de ingresos para los años de jubilación.
Para muchas personas, el fondo de pensiones representa el conjunto principal de recursos que se reservan para su uso durante los años de jubilación. Otros pueden optar por aumentar ese grupo de ingresos con otros activos, como bienes raíces, inversión en acciones o bonos, o coleccionar obras de arte y otros objetos que pueden venderse con ganancias cuando y según sea necesario. En todas las situaciones, es esencial tomar medidas para prepararse para la jubilación si el individuo desea mantener una calidad de vida equitativa una vez que ya no esté activo en la fuerza laboral. Para muchos, la base de ese tipo de seguridad financiera comienza con el establecimiento de un fondo de pensiones.
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