Un pr?stamo de cuentas por cobrar es un tipo de acuerdo de pr?stamo que permite a una empresa utilizar las cuentas por cobrar durante un per?odo espec?fico como garant?a de un pr?stamo. Este tipo de pr?stamo puede ser por ?nica vez, o puede continuar durante per?odos de facturaci?n sucesivos, lo que le permite a la empresa hacer uso de las cuentas por cobrar antes de que los clientes los env?en. T?picamente, el prestamista es compensado ya sea por el inter?s que se eval?a sobre el saldo del pr?stamo o al retener un porcentaje fijo del valor total de las cuentas por cobrar para cada per?odo que se mantiene como garant?a.
Un tipo de pr?stamo de cuentas por cobrar es un acuerdo de pr?stamo garantizado ofrecido por bancos e instituciones financieras similares. A veces conocido como un pr?stamo comercial por cobrar, este acuerdo es muy similar a cualquier tipo de pr?stamo garantizado. El prestamista considerar? el monto total facturado durante el per?odo contable actual, luego aprobar? un pr?stamo por un porcentaje de ese monto, generalmente entre 70% y 80% del valor nominal de las facturas generadas para ese per?odo de facturaci?n. Las cuentas por cobrar se utilizan como garant?a del pr?stamo, y el prestatario paga el pr?stamo de acuerdo con t?rminos espec?ficos, generalmente dentro de los seis meses o menos. Con esta soluci?n, los clientes del prestatario contin?an remitiendo los pagos directamente a la compa??a, lo que permite que la empresa use esos fondos para saldar la deuda con el prestamista al hacer los pagos mensuales programados.
Se utiliza un tipo diferente de pr?stamo de cuentas por cobrar cuando existe la necesidad de organizar continuamente el financiamiento utilizando las cuentas por cobrar generadas en per?odos sucesivos. Conocido como factoring, este enfoque esencialmente requiere que una empresa de factoring eval?e las cuentas por cobrar para cada per?odo y extienda un pago de suma global que puede estar entre el 70% y el 90% del valor total de las facturas involucradas. A diferencia de un pr?stamo de cuentas por cobrar garantizado por un banco, un pr?stamo de factoraje generalmente requiere una oportunidad en el mandato de abordar esas facturas, a menudo a una caja de seguridad propiedad y operada por la empresa de factoraje. A medida que se reciben los pagos, se acreditan a la cuenta del prestatario hasta que se retira la suma global. En ese momento, la compa??a de factoraje emitir? un pago al prestatario que cubra el resto del valor nominal de las facturas cobradas, menos un peque?o porcentaje para proporcionar el financiamiento.
Dependiendo de las necesidades de la empresa, cualquier enfoque para un pr?stamo de cuentas por cobrar puede ser apropiado. Cuando la necesidad es a corto plazo, obtener este tipo de pr?stamo de un banco y usar las cuentas por cobrar como garant?a suele ser un buen movimiento, ya que significa que los clientes no tienen que cambiar nada para remitir los pagos. En situaciones que requieren financiamiento continuo, trabajar con una empresa de factoring suele ser el mejor enfoque.
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