Un retiro por dificultad econ?mica es un tipo de opci?n de retiro en algunos planes 401 (k). Como su nombre lo indica, si existen ciertas dificultades financieras para un participante del plan, el participante podr? sacar dinero de su plan de jubilaci?n.
Una disposici?n de retiro por dificultades financieras es una caracter?stica opcional en los planes 401 (k), por lo que no todos los planes los tendr?n. Las opciones para sacar dinero de un plan de jubilaci?n son limitadas; muchas compa??as incluyen una funci?n de retiro por dificultades financieras como un m?todo adicional para que los participantes accedan a su dinero. La l?gica detr?s de incluir la funci?n es que m?s empleados participar?n en el plan si el plan les permite retirar dinero por problemas financieros.
Las reglas que rigen los retiros por dificultades son generalmente exhaustivas y estrictas. Cuando los planes 401 (k) s? incluyen una funci?n de retiro por dificultades financieras, seguir?n los Hechos y Circunstancias o el conjunto de reglas de Harbour Safe. Las reglas de Safe Harbor requieren que un participante debe cumplir con criterios espec?ficos para calificar para un retiro por dificultades financieras. Los criterios incluyen una necesidad financiera inmediata y pesada relacionada con seis eventos espec?ficos.
Una es pagar los gastos de atenci?n m?dica del participante o su dependiente. Otra es pagar los gastos del funeral de un padre, c?nyuge, hijo u otros dependientes fallecidos.
Los siguientes tres eventos que podr?an calificar para un retiro por dificultades econ?micas est?n relacionados con ser propietario de una casa. El primero es para los costos relacionados con la compra de una residencia principal. El siguiente es para cantidades necesarias para evitar ser desalojado de una residencia principal o ejecuci?n hipotecaria de la hipoteca de su residencia principal. El tercero es pagar los gastos por la reparaci?n de da?os derivados de ciertos desastres como el hurac?n Katrina. El ?ltimo evento que podr?a calificar para un retiro por dificultades financieras es pagar la educaci?n postsecundaria para el participante, su c?nyuge o su dependiente.
Adem?s de estas reglas, un participante que realiza un retiro por dificultades econ?micas tiene prohibido contribuir al plan durante al menos seis meses despu?s de recibir el retiro. La raz?n principal de esto es disuadir al participante de tomar el retiro. No solo ser? m?s dif?cil para el participante reducir los ingresos imponibles, sino que tambi?n se perder? cualquier contribuci?n de contrapartida del empleador para ese per?odo. Debido a las ramificaciones de no poder contribuir durante varios meses, un participante puede buscar dinero en otra parte.
Las reglas de hechos y circunstancias est?n menos definidas que las reglas de puerto seguro. En lugar de recurrir a eventos espec?ficos como lo describe el IRS, los empleadores deben determinar si el participante ha incurrido en dificultades financieras. Adem?s, los empleadores deben revisar todos los hechos y circunstancias relevantes para determinar si el participante puede pagar las dificultades utilizando otros recursos.
Los retiros por dificultades econ?micas se gravan como ingresos en el a?o retirado. Tambi?n est?n sujetos a una multa del 10%. Adem?s, muchos proveedores del plan 401 (k) cobrar?n una tarifa por procesar el retiro. Por lo tanto, un retiro por dificultad econ?mica solo debe considerarse como ?ltimo recurso.
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