Un retiro por dificultad económica es un tipo de opción de retiro en algunos planes 401 (k). Como su nombre lo indica, si existen ciertas dificultades financieras para un participante del plan, el participante podrá sacar dinero de su plan de jubilación.
Una disposición de retiro por dificultades financieras es una característica opcional en los planes 401 (k), por lo que no todos los planes los tendrán. Las opciones para sacar dinero de un plan de jubilación son limitadas; muchas compañías incluyen una función de retiro por dificultades financieras como un método adicional para que los participantes accedan a su dinero. La lógica detrás de incluir la función es que más empleados participarán en el plan si el plan les permite retirar dinero por problemas financieros.
Las reglas que rigen los retiros por dificultades son generalmente exhaustivas y estrictas. Cuando los planes 401 (k) sí incluyen una función de retiro por dificultades financieras, seguirán los Hechos y Circunstancias o el conjunto de reglas de Harbour Safe. Las reglas de Safe Harbor requieren que un participante debe cumplir con criterios específicos para calificar para un retiro por dificultades financieras. Los criterios incluyen una necesidad financiera inmediata y pesada relacionada con seis eventos específicos.
Una es pagar los gastos de atención médica del participante o su dependiente. Otra es pagar los gastos del funeral de un padre, cónyuge, hijo u otros dependientes fallecidos.
Los siguientes tres eventos que podrían calificar para un retiro por dificultades económicas están relacionados con ser propietario de una casa. El primero es para los costos relacionados con la compra de una residencia principal. El siguiente es para cantidades necesarias para evitar ser desalojado de una residencia principal o ejecución hipotecaria de la hipoteca de su residencia principal. El tercero es pagar los gastos por la reparación de daños derivados de ciertos desastres como el huracán Katrina. El último evento que podría calificar para un retiro por dificultades financieras es pagar la educación postsecundaria para el participante, su cónyuge o su dependiente.
Además de estas reglas, un participante que realiza un retiro por dificultades económicas tiene prohibido contribuir al plan durante al menos seis meses después de recibir el retiro. La razón principal de esto es disuadir al participante de tomar el retiro. No solo será más difícil para el participante reducir los ingresos imponibles, sino que también se perderá cualquier contribución de contrapartida del empleador para ese período. Debido a las ramificaciones de no poder contribuir durante varios meses, un participante puede buscar dinero en otra parte.
Las reglas de hechos y circunstancias están menos definidas que las reglas de puerto seguro. En lugar de recurrir a eventos específicos como lo describe el IRS, los empleadores deben determinar si el participante ha incurrido en dificultades financieras. Además, los empleadores deben revisar todos los hechos y circunstancias relevantes para determinar si el participante puede pagar las dificultades utilizando otros recursos.
Los retiros por dificultades económicas se gravan como ingresos en el año retirado. También están sujetos a una multa del 10%. Además, muchos proveedores del plan 401 (k) cobrarán una tarifa por procesar el retiro. Por lo tanto, un retiro por dificultad económica solo debe considerarse como último recurso.
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