Un retiro en servicio es un retiro de un plan de jubilaci?n calificado que se lleva a cabo antes de que el empleado se retire realmente o se produce alg?n otro evento desencadenante que normalmente permitir?a retiros. Dependiendo de la estructura del plan de jubilaci?n y de las leyes fiscales que puedan aplicarse, la elecci?n de realizar un retiro de este tipo puede generar multas o impuestos adicionales que tambi?n deben pagarse como parte del proceso de retiro. No es inusual que se suspendan las multas y los impuestos si el motivo del retiro en servicio tiene que ver con situaciones espec?ficas, como hacer pagos de la casa o pagar la matr?cula universitaria de un ni?o.
Este tipo de distribuci?n anticipada de un fondo de jubilaci?n, como un plan de pensiones o una cuenta de jubilaci?n individual, solo puede tener lugar antes de que los retiros sean posibles debido a alg?n tipo de evento desencadenante. Un ejemplo de un evento desencadenante ser?a el empleado que alcanza una edad que el empleador define como la edad de jubilaci?n anticipada y cualquier normativa fiscal gubernamental vigente. Si el empleado decide renunciar y obtener un nuevo empleo, este tambi?n es un evento desencadenante que le brinda al empleado la opci?n de transferir el saldo de la pensi?n a un nuevo plan o cobrarlo.
En muchas situaciones, un empleado puede optar por hacer un retiro en servicio como un medio para lidiar con un problema temporal de flujo de efectivo. Por ejemplo, si el empleado sufri? lesiones que requirieron un largo per?odo de recuperaci?n, se puede tomar un retiro para cubrir los gastos b?sicos, como cubrir los pagos mensuales de la hipoteca o el alquiler. No es inusual que los padres retiren fondos de un plan de jubilaci?n como medio para pagar la matr?cula universitaria de los ni?os, cuando no hay otros medios disponibles para financiar la educaci?n. Con muchos planes de jubilaci?n, situaciones de este tipo permiten que el retiro tenga lugar sin la aplicaci?n de sanciones. Cuando el motivo del retiro no se ajusta a un conjunto definido de circunstancias, las sanciones pueden ser de hasta el diez por ciento del monto retirado.
Para solicitar y recibir un retiro en servicio, el empleado debe cumplir con lo que se conoce como reglas de pedido u otros criterios establecidos por el administrador del plan. La mayor?a de los planes requieren que los empleados est?n totalmente investidos antes de que se pueda cumplir con cualquier solicitud de retiro de fondos. Algunos planes requieren que el empleado alcance la primera edad de jubilaci?n permitida antes de retirar los fondos del plan. Por ejemplo, si el plan permite el retiro a la edad de 59 a?os y medio, pero el empleado prefiere trabajar hasta los 65 a?os, un empleado de 60 a?os puede solicitar un retiro en servicio y continuar trabajando.
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