Una exclusi?n anual es un tipo de exenci?n de impuestos que permite a las personas obsequiar a otras personas con activos de hasta $ 10,000.00 d?lares estadounidenses (USD) sin que ninguna de las partes tenga que incurrir en el requisito de pagar el impuesto federal est?ndar sobre donaciones. Existen algunas regulaciones espec?ficas que controlan si alg?n obsequio puede clasificarse adecuadamente como una exclusi?n anual. As? es como funciona el proceso de exclusi?n anual.
Un individuo puede proporcionar una cantidad ilimitada de exclusiones a otras personas. Sin embargo, la cantidad de regalos recibidos por cualquier destinatario no puede exceder la cifra de $ 10,000.00 USD. Adem?s, el donante no puede tener ning?n tipo de control sobre c?mo el receptor utiliza los regalos. Se deben dar libremente, sin ning?n tipo de calificaci?n sobre c?mo el destinatario debe usar el regalo. Junto con este enfoque sin compromiso para el regalo, los activos deben ser de calidad como de inter?s presente. Es decir, el receptor del obsequio debe poder hacer un uso inmediato del obsequio de la forma que considere conveniente.
Para mantener el estado de una exclusi?n anual, los donantes deben poder confirmar que el obsequio se extendi? por su propia voluntad y que no hubo condiciones asociadas a la recepci?n del obsequio. Esto descartar?a situaciones en las que un individuo recibi? un regalo para un prop?sito espec?fico, como pagar una educaci?n universitaria o como pago inicial de la propiedad. Si hay alguna evidencia de que el obsequio se present? con alg?n tipo de condici?n, entonces no se puede otorgar la exclusi?n.
El concepto de exclusi?n anual permite que las personas que deseen brindar ayuda a otras personas lo hagan sin incurrir en impuestos sobre donaciones. Por lo tanto, una persona que desea regalar un amigo o pariente querido con un activo puede hacerlo. La exclusi?n anual se aplica si el regalo se extendi? por ning?n otro motivo que el donante deseaba ofrecer el regalo como muestra de su estima por el receptor. La ausencia de un impuesto sobre donaciones hace que sea muy f?cil para las personas elegir ser generosas con sus seres queridos u otras partes, si as? lo desean.
Se debe reclamar una exclusi?n anual para el a?o fiscal en que se present? el obsequio. No existe la posibilidad de regresar y reclamar una exclusi?n anual despu?s del hecho. Los contadores y asesores financieros pueden asesorar a las personas que deseen hacer un regalo a otra persona y presentar adecuadamente los documentos que ayudar?n a clasificar el regalo como una exclusi?n anual.
Inteligente de activos.