Una opci?n Roth es una elecci?n de inversi?n disponible para los participantes en muchos planes de jubilaci?n patrocinados por el empleador en los Estados Unidos (EE. UU.). Seg?n el c?digo de impuestos federales en los EE. UU., Los contribuyentes generalmente pueden hacer contribuciones al plan de pensiones antes de impuestos. La opci?n Roth permite a los contribuyentes hacer contribuciones con sus ganancias netas, en lugar de las brutas.
Las contribuciones de pensiones est?ndar antes de impuestos son totalmente imponibles, pero los retiros de cuentas Roth est?n exentos del impuesto federal sobre la renta. Esto significa que las cuentas de Roth ofrecen ahorros de impuestos sobre las pensiones tradicionales, ya que las ganancias de la cuenta nunca se gravan. Si bien los empleadores pueden hacer contribuciones equivalentes en nombre de los empleados a las cuentas est?ndar antes de impuestos, a los empleadores no se les permite hacer contribuciones a las cuentas Roth. Si alg?n empleado opta por aprovechar la opci?n Roth, cualquier empleador que realice contribuciones equivalentes se deposita en una cuenta separada antes de impuestos.
Las cuentas Roth se dise?aron originalmente como un tipo de Acuerdo de jubilaci?n individual (IRA) en el que las personas pod?an depositar una parte de sus ingresos netos. A diferencia de los planes patrocinados por el empleador, las cuentas Roth son abiertas y operadas por los contribuyentes y las restricciones de ingresos impiden que las personas con altos ingresos establezcan estas cuentas. No existen restricciones de ingresos en los planes de pensiones Roth, lo que significa que los planes patrocinados por el empleador con una opci?n Roth son especialmente atractivos para los empleados altamente remunerados.
Para evitar que las personas canalicen todo su dinero a cuentas Roth libres de impuestos, el Servicio de Impuestos Internos (IRS) impone l?mites de contribuci?n anual en estas cuentas. Si bien estos l?mites cambian de a?o en a?o, los l?mites m?ximos de contribuci?n en las pensiones de Roth suelen ser m?s altos que los l?mites en las cuentas de Roth IRA. Algunas compa??as optan por no incluir una opci?n Roth en los planes de pensiones de la compa??a para minimizar los costos administrativos asociados con el patrocinio del plan.
Una vez que las contribuciones han sido a un plan de pensiones Roth, los participantes no pueden realizar retiros del plan antes de alcanzar la edad nacional de jubilaci?n que determina el IRS. Los retiros prematuros est?n sujetos a una multa impositiva, as? como al impuesto sobre la renta regular. Solo los ingresos de la cuenta, en lugar de las contribuciones del participante, est?n sujetos a estos impuestos. Adem?s del impuesto federal sobre la renta, los participantes del plan de pensiones en muchos estados tambi?n tienen que lidiar con el impuesto estatal sobre la renta. En la mayor?a de los casos, las autoridades estatales no gravan los retiros de Roth con la excepci?n de los retiros prematuros.
La mayor?a de los planes de pensiones patrocinados por el empleador incluyen varias opciones de inversi?n. Por lo general, estas opciones incluyen una variedad de fondos mutuos y cuentas de inter?s fijo. Los inversores que eligen aprovechar la opci?n Roth normalmente pueden depositar sus fondos en las mismas cuentas que sus contrapartes que invierten en cuentas de jubilaci?n antes de impuestos.
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