Un Roth solo 401k es un plan de ahorro para la jubilaci?n que recibe un tratamiento fiscal preferencial seg?n el c?digo tributario de los Estados Unidos y est? disponible para los aut?nomos y propietarios ?nicos. En realidad, se trata de dos conceptos diferentes: el 401k en solitario y el enfoque Roth para la tributaci?n de los fondos de jubilaci?n. El 401k solo permite a los trabajadores independientes establecer planes 401k con ellos mismos como el ?nico participante, con l?mites de contribuci?n mucho m?s altos que los que est?n disponibles para los participantes en los planes tradicionales 401k patrocinados por el empleador, y una amplia variedad de opciones para la inversi?n de los fondos.
El enfoque de impuestos Roth establece que las contribuciones se realizan con d?lares despu?s de impuestos, a diferencia de los planes tradicionales 401k e IRA, cuyas contribuciones se realizan con dinero que a?n no ha sido gravado. Sin embargo, seg?n el enfoque de Roth, todas las ganancias de la cuenta generalmente est?n exentas de impuestos, de modo que cuando se utiliza un plan Roth para financiar la jubilaci?n del contribuyente, no hay obligaci?n de impuesto sobre la renta en los fondos cuando se retiran; cuando las IRA tradicionales y 401ks se pagan durante la jubilaci?n, se grava el monto total.
El 401k solo ha estado disponible para los aut?nomos y propietarios ?nicos desde 1978, cuando se modific? el C?digo de Rentas Internas para establecer el 401k, un plan patrocinado por el empleador para diferir la compensaci?n y cualquier ganancia acumulada. Sin embargo, los costos y la dificultad de la administraci?n, junto con los l?mites de contribuci?n relativamente bajos, hicieron de la 401k una mala elecci?n para los trabajadores independientes hasta 2002. Nueva legislaci?n que entr? en vigencia ese a?o, la Ley de Reconciliaci?n de Desgravaci?n Fiscal y Crecimiento Econ?mico de 2001 ( EGTRRA), aument? dr?sticamente los l?mites de contribuci?n, permitiendo que los trabajadores independientes contribuyan aproximadamente el 40% de sus ganancias anualmente a un solo 401k, por lo que de repente es una opci?n de planificaci?n de jubilaci?n muy atractiva.
Sin embargo, las cuentas Roth solo 401k todav?a eran totalmente imponibles cuando se retiraban. Las ?nicas cuentas Roth que exist?an en ese momento eran las IRA Roth que se hab?an introducido en 1997. Esas cuentas ten?an l?mites de contribuci?n anual bajos, por debajo de $ 5,000 d?lares estadounidenses (USD) anualmente, y umbrales de ganancias. A los contribuyentes que ganaron m?s de $ 120,000 (USD) no se les permiti? establecer cuentas Roth.
El EGTRRA extendi? los principios de impuestos Roth a los planes 401k, pero pospuso la implementaci?n hasta 2006. Esto, junto con los l?mites m?s altos en el 401k solo, proporcion? a los aut?nomos un plan de ahorro de jubilaci?n calificado para impuestos que les permitir?a ahorrar relativamente grandes. cantidades para la jubilaci?n en un per?odo de tiempo relativamente corto. El IRS permite que los fondos Roth solo 401k se inviertan en una amplia variedad de clases de activos, incluidos bienes inmuebles libres de deudas, p?lizas de seguro de vida y anualidades, as? como opciones m?s tradicionales como acciones, bonos y fondos mutuos. Los participantes que establezcan un Roth solo 401k deben identificar un custodio para sus cuentas; Si tienen preferencias especiales con respecto a la inversi?n de los fondos, deben buscar un custodio de fondos que permita sus inversiones.
El Roth solo 401k abord? una necesidad cr?tica de los aut?nomos y propietarios ?nicos. A diferencia de los empleados tradicionales con circunstancias financieras relativamente estables, sus finanzas son a menudo mucho m?s vol?tiles. Restringirlos a las contribuciones relativamente bajas de IRA o 401k seg?n lo establecido originalmente significaba que en a?os dif?ciles podr?an no ser capaces de contribuir, e independientemente de lo buenos que fueran los a?os buenos, se limitar?an a los l?mites bajos de las contribuciones. Permitirles las contribuciones mucho mayores del Roth solo 401k les dio la oportunidad de aprovechar los a?os buenos haciendo contribuciones mucho m?s grandes para compensar los a?os malos.
Inteligente de activos.