Un abogado de impuestos corporativos es un abogado que trabaja exclusivamente con empresas para ayudar a planificar y evaluar adecuadamente las obligaciones tributarias. Las empresas pagan impuestos en casi todos los países del mundo, generalmente de conformidad con un conjunto complejo de códigos de impuestos corporativos. Los impuestos recaudados contra las entidades corporativas y comerciales no suelen ser los mismos que los recaudados contra las personas. Un abogado de impuestos corporativos trabaja internamente o por contrato para ayudar a una empresa a comprender las consecuencias fiscales de sus acciones y para garantizar que todas las presentaciones cumplan con los requisitos exigidos por el gobierno.
Las obligaciones tributarias corporativas pueden ser significativas. Las empresas regularmente tienen obligaciones tributarias con la localidad donde están ubicadas: el gobierno nacional de manera más amplia y, a menudo, con gobiernos extranjeros, también, si la empresa participa en algún comercio o ventas internacionales. Si bien los contadores corporativos generalmente se contratan para presentar los impuestos corporativos, se necesitan abogados de impuestos corporativos para ayudar a una corporación a tomar decisiones de planificación y reestructuraciones que ahorren impuestos.
La mayor parte del trabajo de un abogado de impuestos corporativos implica planificación fiscal y análisis de impuestos. Todos los impuestos están establecidos en las leyes estatutarias, y los abogados corporativos dedican sus prácticas a mantenerse al día y comprender esas leyes. Luego actúan como asesores de juntas corporativas y líderes ejecutivos sobre cómo hacer que una empresa sea más eficiente en cuanto a impuestos. Un abogado de impuestos comerciales buscará las exenciones aplicables y buscará formas en que las prácticas de la compañía podrían calificar para tasas impositivas más bajas o modificarse para ajustarse a niveles impositivos diferentes e idealmente más bajos. El abogado buscará coordinar los requisitos de cumplimiento, reducir las tasas impositivas y aumentar los márgenes impositivos cuando corresponda.
Las corporaciones más grandes generalmente retienen a los abogados de impuestos corporativos como miembros permanentes del personal. La ley de impuestos corporativos afecta a todas las empresas, independientemente de la industria. Es probable que una empresa de fabricación farmacéutica necesite un abogado de impuestos corporativos al igual que una franquicia deportiva profesional, una agencia de publicidad en Internet o una empresa de consultoría empresarial. Los abogados tributarios conocen primero las leyes tributarias y las exenciones comerciales, y típicamente aprenden el oficio de su compañía empleadora en segundo lugar.
Las pequeñas empresas pueden no tener los recursos para albergar departamentos jurídicos independientes, pero generalmente no tienen menos necesidad de asesoramiento en materia de impuestos y servicios de planificación. Las empresas en esta situación pueden optar por contratar un abogado de impuestos corporativos o un equipo de abogados por contrato o proyecto. Muchas empresas de gestión fiscal obtienen la mayor parte de su dinero mediante la contratación de servicios como la planificación fiscal de pequeñas empresas, el asesoramiento fiscal e incluso la contabilidad corporativa básica. Un abogado de impuestos corporativos que trabaja para una firma de contratos generalmente se especializa en un cierto tipo de ley de impuestos corporativos, y trabaja exclusivamente con compañías que tienen necesidades acordes con esas especialidades.