Los controles de detecci?n son medidas que una empresa utiliza para identificar irregularidades para que puedan corregirse, idealmente lo antes posible. Leyes como la Ley Sarbanes-Oxley de 2002 exigen el uso de controles internos para abordar problemas comunes de contabilidad y ?tica, y las empresas tambi?n quieren usar controles para evitar el desperdicio, el fraude y otros problemas que puedan encontrar en el curso de sus negocios. El contador de los controles de detecci?n son controles correctivos, que son medidas para evitar que ocurran problemas en primer lugar.
Un ejemplo de control de detective es una auditor?a. La mayor?a de las empresas realizan auditor?as internas y externas peri?dicas para revisar los estados financieros, examinar los departamentos y determinar si hay irregularidades. Estos podr?an incluir signos de malversaci?n de fondos y fraude dentro de una empresa, as? como actividades que sugieran un intento de ocultar problemas financieros de inversores, reguladores y el p?blico en general. Las empresas pueden usar auditor?as sorpresa como otra forma de control de detectives, por lo que las personas nunca saben cu?ndo esperar una evaluaci?n.
Otros controles de detecci?n pueden incluir disparadores para ciertos tipos de actividad, como alertas de advertencia que aparecer?n cuando las personas realicen transacciones financieras que parezcan irregulares. Si un departamento siempre emite un cheque al mismo proveedor por la misma cantidad, un cambio repentino podr?a ser motivo de preocupaci?n, y se podr?a establecer un control de detecci?n para notificar al departamento de contabilidad cuando ocurran variaciones como esta para que puedan averiguar qu? sucedi? y por qu?.
Las empresas pueden usar medidas como formularios de informes obligatorios para que puedan detectar actividades irregulares temprano, a menudo en forma de estados financieros que no coinciden con lo que una persona o departamento est? haciendo realmente. Estos controles de detectives pueden involucrar cosas como el env?o autom?tico de datos a la contabilidad para su revisi?n, proporcionando una auditor?a continua para que las personas puedan detectar cualquier cosa inusual casi tan pronto como suceda. Los contadores y abogados pueden trabajar juntos para desarrollar controles apropiados y efectivos.
La ley establece algunos controles de detecci?n y las empresas deben demostrar que los est?n utilizando y que cumplen con las normas regulatorias sobre c?mo usar esos controles. Otros se consideran parte de las normas y pr?cticas generalmente aceptadas, y aunque no se requieren expl?citamente, son una muy buena idea. Las empresas que se desv?an de las pr?cticas aceptadas pueden ser objetivos de preocupaci?n y sospecha, ya que las personas querr?n saber por qu? no mantienen el ritmo con otras empresas en t?rminos de pr?cticas contables. Otros controles pueden ser opcionales, pero recomendados, por razones legales o ?ticas.
Inteligente de activos.