La diligence raisonnable est un processus que les entreprises suivent lorsqu’elles effectuent une transaction importante, telle qu’une acquisition d’entreprise. Le but de cette due diligence d’acquisition est de s’assurer qu’aucune des parties impliquées dans la transaction n’encourt des résultats inattendus. Pour effectuer correctement la diligence raisonnable, les entreprises doivent organiser plusieurs réunions avec le chef d’autres entreprises, engager un auditeur externe pour le processus, établir un calendrier pour l’achèvement du processus et élaborer une liste de signaux d’alarme pouvant entraîner la résiliation de l’accord.
Le processus de due diligence d’acquisition d’entreprise est souvent assez long et intense. Les entreprises s’engageront dans des fusions et acquisitions pour améliorer leurs relations commerciales ou faire progresser leurs produits dans un environnement de marché libre. Les deux groupes de direction doivent se réunir largement avant d’entamer le processus de due diligence d’acquisition. Grâce à ces réunions, les deux équipes de gestion pourront énoncer leurs objectifs pour le processus et dicter ce qu’elles attendent de l’autre groupe. Au cours de ces réunions, les propriétaires et les dirigeants doivent exprimer clairement toutes leurs intentions et attentes. Ne pas le faire peut entraîner la perte d’opportunités de renforcer l’entreprise.
L’embauche d’une équipe ou d’une entreprise externe pour effectuer une due diligence d’acquisition peut aider à obtenir une opinion objective formelle. Les candidats externes à ce processus comprennent des consultants en gestion et des auditeurs professionnels de cabinets comptables. Ces personnes ont souvent un ensemble de compétences particulières qui leur permet de supprimer une quantité abondante de paperasse et d’informations relatives à une acquisition. Dans la plupart des cas, les deux sociétés peuvent être amenées à se mettre d’accord sur le groupe externe chargé de la due diligence d’acquisition. Cela garantit qu’une entreprise ne peut pas obtenir un avantage sur l’autre en utilisant un consultant ou un cabinet comptable familier avec l’entreprise.
Les échéanciers sont importants pour les fusions et acquisitions, car attendre trop longtemps pour conclure l’affaire peut entraîner la perte d’opportunités commerciales. De plus, les entreprises peuvent finir par dépenser beaucoup plus de capital qu’elles ne l’avaient initialement prévu pour l’acquisition. Les entreprises créent souvent plusieurs échéanciers. Cela permet un processus étape par étape pour s’assurer qu’aucune information n’est oubliée du processus de diligence raisonnable. Les délais incluront souvent une date d’échec qui mettra fin à l’accord si certaines mesures ne sont pas respectées au cours de ce processus.
Un autre conseil pour le processus de due diligence d’acquisition est de créer une liste de drapeaux rouges. Ce sont des ruptures d’accord particulières qu’une entreprise n’acceptera pas dans une fusion ou une acquisition. Les drapeaux coïncident souvent avec la chronologie pour s’assurer que les entreprises ne perdent pas de temps sur ce processus. Les drapeaux rouges ne sont pas toujours illégaux ; il s’agit simplement d’opérations financières, juridiques ou commerciales qu’une entreprise n’acceptera pas dans le cadre d’une acquisition.
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