L’escompte sur facture est un type d’option de financement d’entreprise qui utilise les factures des clients pour recevoir un certain type de flux de trésorerie avant que les clients ne paient réellement ces factures. Semblable au processus d’affacturage des factures, l’escompte de factures est une situation d’emprunt à court terme qui permet à une entreprise de retirer des fonds sur ces factures, puis de rembourser le solde lorsque les paiements sur ces factures sont reçus. Contrairement à la plupart des accords d’affacturage de la dette, l’escompte de factures n’implique pas nécessairement la conclusion d’un engagement à long terme avec le prêteur, ce qui rend cette option idéale lorsqu’une entreprise a besoin d’aide pour ses flux de trésorerie pendant une période relativement courte.
Avec l’affacturage des factures, une entreprise identifie des factures spécifiques qui sont présentées au prêteur. Le prêteur peut évaluer ces factures, souvent en fonction de l’historique de paiement du client de l’entreprise et de la valeur nominale totale de cette facture. S’il est approuvé, le prêteur permettra à l’entreprise de tirer un pourcentage de cette valeur nominale, généralement pas plus de 80%. L’entreprise transmet la facture au client, qui à son tour paie la facture conformément aux conditions. Une fois le paiement reçu, la société rembourse au prêteur le montant total prélevé, plus les intérêts et les frais mensuels associés à la fourniture de l’avance.
L’un des principaux avantages d’une approche d’escompte de factures est que l’entreprise peut sélectionner des factures spécifiques à présenter au prêteur, plutôt que de soumettre l’intégralité du lot de factures générées pour une période donnée. Cette approche permet à l’entreprise d’évaluer plus facilement ses besoins de trésorerie immédiate, de sélectionner les factures émises aux clients qui versent systématiquement le paiement dans les 30 jours ou moins, et d’utiliser uniquement celles pour l’avance. L’entreprise reste maître du processus de facturation et continue même de gérer les efforts de recouvrement si nécessaire, ce qui n’est généralement pas le cas lorsqu’on travaille avec un service d’affacturage.
Un autre avantage pour l’entreprise qui choisit d’opter pour l’escompte sur facture est que les clients ne sont pas tenus de modifier quoi que ce soit dans la façon dont ils effectuent les paiements. Avec les accords d’affacturage, le prêteur exige normalement la mise en place d’un coffre-fort et un changement d’adresse de remise afin que les paiements des clients aillent directement au prêteur. Les services d’affacturage assument également le contrôle du processus de recouvrement, ce qui peut parfois nuire à la relation client et entraîner une perte d’activité. Étant donné que l’approche d’escompte des factures n’introduit généralement pas de tiers dans les communications entre l’entreprise et ses clients, cette méthode d’accélération des flux de trésorerie est vraiment transparente et a très peu de chances d’avoir un impact sur les relations avec les clients estimés.