Dans le monde de l’assurance, un fonds de garantie est un fonds qui est mis de côté pour payer les créances en souffrance lorsqu’une compagnie d’assurance devient insolvable. Aux États-Unis, des fonds de garantie sont normalement établis dans chaque État où la compagnie d’assurance est autorisée à faire des affaires. Le financement d’un fonds de garantie de l’État provient directement des contributions des compagnies d’assurance opérant dans l’État.
L’une des principales fonctions d’un fonds de garantie d’assurance est de protéger les bénéficiaires de toutes polices vendues par des compagnies d’assurance autorisées à vendre des couvertures d’assurance dans la juridiction. En cas de défaillance de l’entreprise, le fonds peut couvrir tout ou au moins une partie du montant total dû au bénéficiaire. L’existence de fonds de garantie de l’État donne un sentiment de sécurité aux personnes qui souscrivent une assurance-vie pour subvenir aux besoins de leurs proches en cas de décès.
Outre la protection des bénéficiaires, la mise en place d’un fonds de garantie au niveau de l’État sert aussi parfois de moyen d’évaluer si une entreprise donnée sera autorisée à faire des affaires dans l’État. Si une compagnie d’assurance n’est pas disposée à participer au fonds, les représentants de l’État peuvent choisir de refuser à l’entreprise le privilège de faire des affaires n’importe où dans les juridictions de cet État. La relation exacte entre la volonté de contribuer au fonds et l’octroi du droit d’offrir une assurance au sein de la juridiction variera en fonction des lois et règlements actuellement en vigueur dans cet État.
Le processus réel de financement des fonds de garantie d’assurance varie quelque peu d’un État à l’autre. En règle générale, toutes les compagnies d’assurance autorisées à vendre des polices dans l’État sont évaluées à un pourcentage du montant net des ventes générées au cours d’une période donnée. Le pourcentage varie de un à deux pour cent de ces ventes, le montant étant sujet à vérification par l’État.
La plupart des États examinent périodiquement les réglementations qui régissent la gestion du fonds de garantie de l’État, en s’assurant qu’elles sont pertinentes pour toute nouvelle législation concernant l’assurance en général. Pour la plupart, les États ont tendance à garder la surveillance de ce type de fonds aussi simpliste que possible, tout en prenant les mesures nécessaires pour assurer la sécurité des ressources du fonds. Comme pour tout type de fonds géré par l’État, des audits réguliers sont effectués sur les fonds de garantie par des cabinets comptables indépendants, ce qui permet de s’assurer que le processus de gestion respecte les limites des lois en vigueur.